ハルノの仕組み

要点

Mac 版ハルノは、各社の弥生会計の帳簿を、決算済みの月に変えます。会社の貸借対照表と損益計算書を、エクスポートとして、または QuickBooks から同期して取り込むと、ハルノが勘定科目を表示科目に対応づけるマッピングを下書きし、お客様がそれを承認します。以降は、決算のたびに、会社が持つすべての月を読み取り、マッピングを通じて数値を元帳に転記し、整合性チェックを実行し、レポートを作成して、裏付けのある月をロックします。同期と、決算の後に下書きされる経営陣への質問を除き、これらはすべてお使いの Mac 上で実行され、何も送信しません。帳簿と並んで、どの数値や指摘事項についても質問できるアシスタントが用意されています。アシスタントは説明と下書きを行い、帳簿へのあらゆる変更は、お客様の依頼でアシスタントが編集するマッピングファイルを除き、アプリ自体の操作で行います。

Windows の場合：Windows 版ハルノも、ポートフォリオ、マッピング、照合、レポート、ロックを備えた、同じ月次決算を実行します。Mac との違いについては、「Windows 版ハルノ」をご覧ください。

ポートフォリオと会社

［ポートフォリオ］はハルノのホームページで、サイドバーの先頭の項目です（⌘1）。会社とは、お客様が帳簿を決算する事業体です。各社は、専用のファイル、マッピング、数値、レポート、ロックを持ち、ほかの会社とは切り離して管理されます。最初の決算までは、会社のページは 4 つのステップからなるセットアップページで、決算後は、その会社のダッシュボードになります。会社の一覧が［ポートフォリオ］とすべての会社のページの横に表示されるので、ワンクリックで切り替えられます。

各社の報告通貨と会計年度の終了月は、お客様自身が［会社の詳細］で設定します。通常のエクスポートにはどちらも記載されておらず（QuickBooks から追加した会社は、QuickBooks が両方を示している場合に限り、その値で始まります）、ハルノが通貨を別の通貨に換算することもありません。両方を設定するまで、マッピングは承認できません。

ハルノは連結を行いません。各社は自社の帳簿で決算し、会社間で消去されるものはなく、［ポートフォリオ］の合計値は各社自身の数値を合算したもので、通貨をまたいで合算することはありません。

詳しくは、「会社の詳細」、「会社のページ」、そして会社ごとの料金について説明した「料金と請求」をご覧ください。

会社が送るエクスポート

決算はすべて、直接の接続ではなく、すでにお使いの Mac にある月から作られます。お客様が追加したエクスポートか、［同期］で QuickBooks からコピーされた月です。エクスポートの場合、各社が送るのは、弥生会計から Excel（.xlsx）形式でエクスポートした貸借対照表と損益計算書です。いずれも発生主義で、月ごとに 1 列とし、期間は月末日で終わり、会社の報告通貨で表示されている必要があります。両方がそろわなければ、ハルノはマッピングを下書きしません。

Excel 形式が必要なのは、ハルノが、どの行が小計かを Excel の数式から読み取るためです。CSV には値しか含まれません。帳簿を管理している方の了承が得られるなら、最初の下書きの前に、会計ソフトで勘定科目番号を有効にしてください。ハルノは勘定科目番号を手がかりに現金を見つけます。番号がない場合は、貸借対照表の科目のうち、現金または銀行と書かれた科目の下にある資産勘定から現金を読み取り、その内容は確認フォームで確認するよう求められます。

そのほかのファイルはすべて任意で、追加するとチェック、パネル、レポートのいずれかが増えます。会社の最初のエクスポートと一緒に送ってもらってください。貸借対照表と損益計算書の 2 つだけを送る会社でも決算はできますが、照合バインダーは作成されません。

QuickBooks Online。会社を QuickBooks に接続すると、ハルノはエクスポートの代わりに、［同期］でその会社の月を取得します。1 つの会社が使う方法は、どちらか一方だけです。ハルノは QuickBooks を読み取るだけで、決算が QuickBooks に接続することはありません（「QuickBooks と会社の帳簿」をご覧ください）。

詳しくは、「会社が送るもの」と「重要なエクスポート設定」をご覧ください。

エクスポートの読み取り

ファイルを追加すると、ファイルは会社にコピーされ、読み取られます。転記は行われず、マッピングも変更されません。ハルノは、エクスポートしたレポートの種類を冒頭のタイトル部分から判別し、Excel が保存している値を数式を再計算せずに読み取り、非表示のシートは対象から外して、各ファイルが何であるか、その期間、そして発生主義か現金主義かを表示します。そのため、誤ったエクスポートは決算の前に見つかります。

［<会社名> にデータを追加しました］シートの各行を確認してから、［完了］をクリックしてください。セットアップページに会社のファイルが一覧表示されるのは、マッピングを下書きするまでです。最初の決算の後は、会社のページの［ファイル］タブに一覧表示されます。そこでは、決算で読み込まれたファイルは残り、決算は毎回すべてのファイルを読み取ります。

詳しくは、「ハルノがファイルを読み取る仕組み」、「ハルノが拒否またはスキップするファイル」、「マッピングの下書き後にファイルを追加する」をご覧ください。

勘定マッピング：一度だけの下書きと、お客様による承認

マッピングとは、勘定科目表から財務諸表の表示科目への対応表です。小計を含むすべての表示科目、どの勘定科目がどの表示科目に集計されるか、お客様が明示する方針と除外が含まれます。ハルノは、会社のエクスポートまたは同期した月に含まれる区分、表示科目名、数式に沿って、これを一度だけ下書きします。お客様は、ファイルからは分からない点に答えて、［マッピングを承認］をクリックします。以降の決算ではすべて、承認された内容がそのまま適用され、翌月の財務諸表のために何かを変更する必要はありません。

マッピングは数値を保持せず、数値がどこに表示されるかを決めるものです。そのため、マッピングに誤りがあっても元帳の貸借は一致したまま、財務諸表だけが誤っていることがあり得ます。まさにそうした誤りを見つけるために、いくつかのチェックが用意されています。

一部の回答は、お客様だけが決められるもので、ファイルの内容から必要になった場合にだけ尋ねられます。具体的には、重要性基準（照合ワークブックがある場合に尋ねられ、お客様が別の値を答えない限り 1,000 ドルが適用されます）、他で照合済みの勘定科目、資産計上のしきい値（下書きされることはありません）、売掛金・買掛金年齢表の照合先となる売掛金と買掛金の勘定科目（ファイルから作った会社では、候補は示されますが、ハルノが選ぶことはありません）、報告の単位です。

詳しくは、「マッピングとは」、「お客様だけが答えられる質問」、「マッピングを変更する」をご覧ください。

元帳

元帳が保持するのは、エクスポートまたは同期に書かれていた内容です。各勘定科目の月末残高と月ごとの増減を、勘定科目ごと・月ごとに 1 つの数値として保持し、取引の明細は保持しません。元帳はポートフォリオ全体で 1 つあり、各社の分は分けて保持されます。財務諸表、チェック、アプリの各ページ、レポートはすべて、この元帳からマッピングを通じて計算されるため、どの数値も、勘定科目、月、元になったエクスポートまたは同期までさかのぼれます。

• 数値が元帳に反映されるのは決算のときだけで、しかも一度にまとめて反映されます。会社のエクスポートまたは同期した月のすべての数値か、まったく反映されないかのどちらかです。
• 元帳はお客様が編集するものではありません。数値の元になった仕訳を確認するには、会計ソフトで該当する勘定科目の明細を表示してください。

詳しくは、「帳簿の保存場所」と「数値を出どころまでたどる」をご覧ください。

決算：1 回の実行

決算は、1 社またはポートフォリオ全体を対象とする 1 回の実行です。すべてのエクスポートと同期した月を読み取り、数値を転記し、チェックを実行し、レポートを作成し、報告済みの月のうちまだロックされていないものを、ロックせずに残す必要のある月を除いてロックします。決算そのものでは AI の使用量枠を消費しませんが、決算の終わりにハルノが下書きする経営陣への質問は消費します。［月次決算…］をクリックすると、まず何も書き込まない事前確認が実行されます。［月次決算］をクリックするまで、何も書き込まれません。

チェックはレポートより前に、レポートはロックより前に実行されます。そのため、財務諸表パッケージにはチェックで分かったことが記載され、レポートを作成できない月がロックされることはありません。各ステップは、全体が書き込まれるか、まったく書き込まれないかのどちらかで、ある会社に問題があっても、止まるのはその会社だけです。

• 月を選択する機能はありません。7 か月分のエクスポートを最初に決算すると、貸借対照表がない月や、月が終わる前にエクスポートまたは同期した月を除き、7 か月すべてがロックされます。除かれた月は、報告されますが、ロックされずに残ります。
• 指摘事項があっても決算は止まりません。財務諸表の数値が一致しない月も、そのままロックされ、「reported with exception」（例外事項ありで報告済み）として扱われます。
• 新しいエクスポートに対してチェックが何を見つけたかは、月がロックされた後にしか確認できません。そのため、先に各ファイルの読み込み結果を確認してください。
• 元に戻す機能はありません。ロックされた月は、理由を付けて再オープンするまで、ロックされたままです。

詳しくは、「決算とは」、「事前確認」、「決算が拒否されるとき」をご覧ください。

チェック、指摘事項、質問

決算では毎回、転記の後、どのレポートよりも前に、31 件の整合性チェックが実行されます。内訳は、帳簿に対する 29 件と、会社に対する 2 件の支払能力チェックです。チェックに失敗すると指摘事項が挙がり、決算では判断できないパターンは、代わりに質問になります。月がどの状態でロックされるかは、指摘事項によって変わります。

指摘事項の重大度は、「high」（高）が赤、「medium」（中）が黄色、「low」（低）が灰色で表示されます。重大度「高」と「中」の指摘事項は未解決として扱われ、未解決の指摘事項がない会社は「問題なし」です。

このガイド全体に通じる 2 つのルールがあります。差異は指摘事項ではありません。予算を超えていることは数値であって、帳簿の不備ではありません。空欄はゼロではありません。会社が送っていないファイルを必要とするチェックは何も報告しないため、指摘事項がないことは、何もテストされなかったことを意味する場合があります。アプリのページでは、ダッシュは数値を示せなかったことを表します。

［指摘事項と質問］タブで、一つずつ対応します。［解決…］が表示されるのは 4 種類の指摘事項に対してで、それ以外は、原因となっているもの（帳簿、ファイル、マッピング）を直してから、もう一度決算します。

詳しくは、「チェックの一覧」、「指摘事項ではなく質問」、「指摘事項を解決する」をご覧ください。

照合の概要

照合は、会社の照合ワークブック、または PDF として保存した QuickBooks の照合レポートに明細表がある貸借対照表の勘定科目を、それぞれ総勘定元帳の残高とセント単位で突き合わせます。ハルノは、入力された差異をそのまま信用せず、明細表を自ら合計します。ワークブックは任意です。ワークブックも照合レポートもなくても会社は通常どおり決算できますが、何も照合されず、［レポート］カードに［照合］の行も表示されません。

セント単位を超える許容差はありません。そのため、正当なタイミング差異の項目も例外になります。重要性基準が決めるのは、明細表のない残高のうち、どれを追う価値があるかであり、明細表が一致するかどうかではありません。

詳しくは、「照合済みの意味」、「照合の網羅性と除外」、「ワークブックのない会社」をご覧ください。

ロック、再オープン、修正再表示

決算が終わると、報告された月のうち裏付けのあるものがすべてロックされます。貸借対照表がない月や、月が終わる前にエクスポートまたは同期された月は、報告されますが、後の決算までロックされずに残ります。ロックされた月が示した数値が変わるのは、誰かが理由を記入してその月を再オープンした場合だけで、その理由は、その月の記録として恒久的に残ります。そのとき動いた数値は修正再表示になり、財務諸表パッケージでは「Restated periods」（修正再表示した期間）の見出しの下に一覧表示され、修正記録には、変更前と変更後、そして誰がなぜその月を再オープンしたのかとともに保存されます。

決算状態は、ロックの時点で分かっていたことのスナップショットです。あとから指摘事項を解消しても、その月を再オープンしてもう一度決算するまで、決算状態は変わりません。このロックはハルノのものであり、弥生会計のものではありません。半セントを超えて変更された数値が報告済みの月に入り込むことを、重要性にかかわらず防ぎます。

再オープンするには、会社のヘッダーにある決算状態のチップをクリックし、［月次］シートの［再オープン…］を使います。または、ロックによって拒否された決算結果の［修正…］をクリックします。ここでは、月を再オープンするか、その差額を次の未ロックの月に記録するかを選べます。「tbd」や「n/a」のような形だけの理由は拒否されます。Mac 版ハルノを使える人は誰でも月を再オープンできるため、誰が行ってよいかは、事務所内で取り決めておいてください。

詳しくは、「ロックに抵触するもの」、「月の再オープン」、「ロックが重要な理由」をご覧ください。

レポートと、アプリのページ

会社のレポートは、開くたび、または書き出すたびに、その会社の帳簿から作られます。そのため、レポートには、すべての決算、再オープン、記録された修正が反映されます。決算がレポートのファイルを保存することはありません（修正記録を除きます）。

会社のレポートは、その会社のページの［レポート］カードから開きます。［財務諸表］、［照合］、［投資家向けレポート］は、それぞれのタブが開きます。送付するには、レポートの［…］メニューで［書き出す…］を選んでフォルダを指定すると、ハルノがそこに PDF とウェブページを保存します。ポートフォリオレポートには、［帳簿］▸［ポートフォリオレポートを書き出す…］があります。送付した PDF は保管してください。送付内容を示す唯一の記録になります。［ポートフォリオ］ページと会社のページ自体はレポートではなく、印刷や PDF のコマンドもありません。

詳しくは、「決算が作成するもの」、「レポートを PDF とウェブページとして書き出す」、「会社のページ」をご覧ください。

アシスタントは会話し、アプリが実行する

帳簿を変更するステップは、すべてアプリが行います。ファイルの追加、マッピングの下書きと承認、月の決算と再オープン、回答の記録です。アシスタントは、［チャット］で説明、下書き、提案を行います。アシスタントは、アプリの操作を使えません。帳簿はアシスタントにとって読み取り専用で、例外は会社のマッピングファイルだけです。これはお客様が依頼したときにだけ変更し、そのほかの帳簿へのあらゆる変更は、お客様が押すボタンで行われます。

すべての数値が元のファイルにたどれ、すべての判断が人によって行われて初めて、決算に価値が生まれます。そのため、アシスタントは、月の決算、再オープン、修正再表示、回答の記録、マッピングの承認、お客様が変更を依頼したマッピングファイル以外の帳簿の編集、数値の再計算や換算、方針の決定、継続企業の前提に関する結論を行いません。確認を求めずに何かを送信することもありません。アシスタントの回答は下書きです。数値を引用する前に、一つ一つ確認してください。

［Haruno に質問］や［この指摘事項を解説］などのボタンは、そのカードについての質問をチャットの入力欄に入れ、ページの横にチャットを開きます。送信を押すまでは何も送信されません。

詳しくは、「ハルノが行わないこと」と「回答を確認する」をご覧ください。

データの保管場所

帳簿はお使いの Mac 上に保管され、既定の保存場所は ~/Library/Application Support/Haruno/Books です。［設定］▸［帳簿］▸［ポートフォリオの保存場所］で移動できます。読み込み、マッピング、決算、再オープン、レポートの作成は、お使いの Mac 上で実行され、何も送信しません。会社を QuickBooks から同期すると、その会社の月がハルノのサーバーを経由してお使いの Mac に届きます。サーバーは財務データを保持しません。会社のデータが Mac の外に出るのは、アシスタントを通じた場合（決算の後に下書きされる経営陣への質問を含みます）と、お客様自身がレポートを他の人に送る場合だけです。メッセージは、Inferara のホスティングサービスを経由して、回答するモデル提供事業者に送られます。

ほかのコンピュータには何もコピーされず、ポートフォリオが 2 台の Mac や 2 人の間で共有されることもありません。Inferara のサービスは、お客様のメッセージやハルノの返信の内容を保存しません。例外は、モデル提供事業者から返されたエラーの文面で、リクエストの一部が引用されていることがあり、最長 30 日間保持されます。お客様のデータが AI モデルの学習に使われることもありません。

詳しくは、「操作ごとに送信されるもの」、「メッセージ以外のリクエスト」、「お使いの Mac に残るもの」、「Inferara が保持するもの」、「プライベート推論とオンプレミス導入」をご覧ください。

ハルノを使った 1 か月の流れ

会社のセットアップが済めば、毎月同じ流れで進みます。すべての会社を 1 回の実行で決算するには、［ポートフォリオ］のツールバーから決算を開始します。最初のセットアップについては「最初の月次決算」をご覧ください。

1. 月の帳簿が弥生会計で確定したら、エクスポートを依頼します。

   依頼するのは、月末日時点の貸借対照表と、その月を独立した列にした損益計算書（どちらも発生主義、Excel 形式）です。あわせて、会社が使っている任意のファイルを依頼します。会社が照合ワークブックを作成している場合は、その月の日付になっている当月分のワークブックも依頼します。「毎月依頼するもの」をご覧ください。スケジュールタスクで依頼文を下書きできます。

2. エクスポートを追加するか同期し、ハルノが読み取った内容を確認します。

   会社のページを開いた状態で［帳簿］▸［エクスポートを読み込む…］を選び、ファイルを追加します。［<会社名> にデータを追加しました］シートで、決算する月末日と「発生主義」が表示されていることを確認してから、［完了］をクリックします。QuickBooks に接続している会社では、代わりに、月が終わってから会社のページで［同期］をクリックします。

3. ［月次決算…］をクリックして、事前確認を読みます。

   会社のカードに「決算されます」と表示されたら、［月次決算］をクリックします。ロック済みの月は、そのカードにグレーの注記として表示されるだけで、何も止めません。「決算されません」と表示された場合は、その会社ごとの文に理由が示されます。「事前確認」をご覧ください。

4. 結果を確認します。

   「決算済み」は、新しい月が報告され、ロックされたことを意味します。「一部のみ決算」または「決算できませんでした」の場合は、「決算が拒否されるとき」をご覧ください。また、一部のみ決算した会社のレポートは送らないでください。

5. 指摘事項と質問に対応します。

   各指摘事項の修正と、各質問の裏付けとなる請求書の確認は、［指摘事項と質問］タブで行います。行に［解決…］や回答のボタンがない場合は、先に［チェックを再実行］を押します。上部の［経営陣への質問］カードには、ハルノがその月について下書きした質問が並びます。質問は編集でき、回答を記録することも、質問を保留にすることもできます（「経営陣への質問」をご覧ください）。

6. レポートを PDF として書き出し、確認して、送付します。

   必要な月がすべて PDF に含まれていることを確認します。投資家向けレポートは投資家へ（先に確認済みにしてください）、財務諸表は経営陣へ送ります。

7. アシスタントで解説コメントを下書きします。

   説明したいカードで［Haruno に質問］を押し、送付する前にすべての数値を確認します。「質問の例」をご覧ください。

8. 報告済みの数値の修正が必要な場合は、記録に残る形で修正します。

   会計ソフトで修正を計上し、修正後のエクスポートを追加し（または、もう一度同期し）、決算します。ロックが決算を止めた場合は、［修正…］を選びます。差額を次の未ロックの月に記録するか、影響を受ける月を、理由を付けて再オープンしたうえで、もう一度決算します。新しいパッケージを送る前に、［月次］シートの［修正再表示…］を確認してください。修正したすべての数値が一覧に載っているはずです。「報告済みの月を修正する」をご覧ください。

ハルノにまだできないこと

よく探される機能のうち、いくつかはまだアプリにありません。

詳しくは、「アプリでまだできないこと」と「会社の削除」をご覧ください。

このガイドで使う用語

アプリの用語には、日常的な意味とは異なるものがいくつかあります。

そのほかの用語については「用語集」をご覧ください。