月次決算を行う

決算とは

決算とは、ハルノの月次決算の処理を 1 回実行することです。対象は 1 社でも、ポートフォリオ内のすべての会社でも構いません。1 回の実行で、決算は次のことを行います。

1. 会社のファイルにあるすべての Excel ファイルと CSV ファイル、そして PDF として保存された QuickBooks の各照合レポートを読み取ります。
2. 会社のマッピングに従って、各勘定科目の月末残高と月間の取引額を、ハルノ内にある会社の元帳に記帳します。弥生会計には何も書き戻しません。
3. 元帳に対して整合性チェックを実行します。
4. 財務諸表、照合（会社に照合の明細表がある場合）、投資家向けレポートを作成し、それぞれが作れることを確認します。決算はそのどれも保存しません。レポートは、開くときや書き出すときに帳簿から作られます。
5. 報告した月のうち、まだロックされていないものをロックします。貸借対照表がない月と、その月が終わる前に数値がエクスポートまたは同期された月は、報告されますが未ロックのままとなり、その月をロックするエクスポートが結果に示されます。
6. 修正記録とポートフォリオの数値を更新します。

月を選ぶ操作はありません。決算は、まだロックされていない報告済みの月をすべてロックします。そのため、7 か月分にまたがるエクスポートから行う最初の決算では、7 か月すべてがロックされます。例外は 2 種類の月です。損益計算書はあっても貸借対照表がない月と、その月が終わる前に数値がエクスポートまたは同期された月です。どちらも報告されますが未ロックのままとなり、その月をロックするエクスポートが結果に示され、そのエクスポートが届いた後の次の決算でロックされます。チェックが最初に実行され、レポートはロックの前に作成されるため、報告できない月がロックされることはありません。各ステップは、すべて書き込まれるか、まったく書き込まれないかのどちらかです。実行が始まった後は、ある会社に問題があっても、止まるのはその会社だけです。

指摘事項があっても決算は止まりません。 決算がロックした月ごとに、未解決の重大度「高」「中」の指摘事項が記録されます。1 件もなければ 「fully reconciled」（すべて照合済み）、1 件でもあれば 「reported with exception」（例外事項ありで報告済み）になります。その月について帳簿に照合がない場合は突き合わせるものがないため、未解決の指摘事項がなければ、代わりに 「not reconciled」（未照合）としてロックされます。財務諸表が整合しない月であっても、ロックされます。詳しくは「決算状態」と「重大度」をご覧ください。

決算は、アプリ自身のコントロールで行います。ハルノのチャットアシスタントは、数値や指摘事項、このページに出てくるあらゆるメッセージを説明できますが、月の決算や再オープンはできません。決算はお客様の Mac 上で実行され、何も送信せず（「データの行き先」をご覧ください）、AI の使用量枠も使いません。決算が終わったときにハルノが下書きすることのある経営陣への質問は別です。アシスタントが書くため、サインインしている必要があり、使用量枠を消費します。Windows 版ハルノでも、同じシートとメッセージで、同じように月を決算します。ただし［帳簿］メニューはなく、［ポートフォリオ］の ⌘1 もありません。会社のページのヘッダーにあるボタン（［月次決算…］、［月次を再開する…］）と、［ファイル］タブの［ファイルをアップロード］を使ってください。「Mac 版ハルノとの違い」をご覧ください。［ポートフォリオ］のシートには、［この帳簿フォルダ内のすべての会社］と表示されます。帳簿フォルダは、各社のファイルと元帳を保管するハルノ自身の保存場所です（「帳簿の保存場所」をご覧ください）。

会社が送るもの

決算には、会社ごとに弥生会計からエクスポートした 2 つのレポート、［貸借対照表］と［損益計算書］が必要です。それ以外はすべて任意です。照合ワークブック（または PDF として保存した QuickBooks の照合レポート）があると照合バインダーが加わり、そのほかのレポートは、それぞれチェックまたはパネルを 1 つ加えます。この 2 つの財務諸表だけを送る会社も、照合バインダーなしで決算でき、その理由が結果に示されます。ハルノは、マッピングを下書きするときに 2 つの財務諸表の有無を確認し、事前確認でもう一度確認します。

エクスポートは、発生主義で、会社の報告通貨であり、月末日で終わっている必要があります。損益計算書は 1 列につき 1 か月とし、財務諸表は Excel（.xlsx）形式にします。現金主義のファイル、四半期・複数月・年初来だけの列を持つ損益計算書、別の通貨のファイルは、その会社の決算を止めます。月の途中で実行した貸借対照表は取り込まれず、そのファイルの行には、どの月末日でエクスポートし直すかが示されます。完全なチェックリストは「弥生会計から書き出すもの」に、ハルノが拒否するファイルは「ハルノが拒否するファイル」にあります。決算が読み取るのは、お客様が追加したエクスポートです。［会社を追加］▸［QuickBooks から］で設定した会社は、代わりに同期した月から決算します（「QuickBooks と会社の帳簿」をご覧ください）。

決算の前に

ファイルが読み取られて初めて表面化する問題もあるため、［月次決算］シートを開く前に、次の点を確認してください。

初回の決算の前に

設定、下書き、承認については、「ポートフォリオと会社」、「会社にファイルを追加する」、「マッピングを承認する」をご覧ください。

2 回目以降の決算の前に

• その月の新しいエクスポートが、会社のページを開いた状態で［帳簿］▸［エクスポートを読み込む…］から読み込まれています。
• 新しい月の貸借対照表と損益計算書の両方がそろっています。損益計算書だけの月は、報告されますが未ロックのままとなり、エクスポートすべき貸借対照表を示す注記が付きます。それを追加してもう一度決算すると、その月は月末残高とともにロックされます。再オープンは不要です。
• エクスポートは、決算する月の末日で終わっており、その月の帳簿が弥生会計で確定してからエクスポートしたものです。月の一部だけを対象とする列は取り込まれません。また、数値が月の末日かそれ以前にエクスポートされた月は、報告されますが未ロックのままとなります。月が終わってからもう一度エクスポートすれば、次の決算でロックされます。
• 会社が照合の明細表（ワークブックまたは QuickBooks の照合レポート）を作成している場合は、その月の明細表が追加されています。あとから届いても、決算状態は再計算されません。
• 報告済みの月を修正するファイルがある場合は、どの月がどう変わり、なぜ変わるのかを把握しています。月を修正するには、文章で記入したメモが必要です。

承認済みのマッピングは、毎月そのまま適用されます。何をエクスポートするかは「毎月」をご覧ください。

次のことがあっても、決算は止まりません。指摘事項、整合しない財務諸表、質問、確認フォームで未回答の行（ただし、その行が示す内容は帳簿に含まれません）、マッピングが読み取らないファイル、そして照合の明細表がないことです。決算が止まる場合については「決算が拒否されるとき」をご覧ください。

決算を開始する

［月次決算…］をクリックします。どの［月次決算…］を選んでも、同じ［月次決算］シートが開き、シートは何も書き込まない事前確認から始まります。どこをクリックするかで、決算の対象が決まります。

［もう一度決算する］をクリックすると、その決算は会社のページの上にあるバーに表示され、専用の［キャンセル］が付きます。進行を見るには、会社のヘッダの［月次決算…］をクリックします。会社が決算されない場合、その理由は［指摘事項と質問］タブの先頭に表示されます。

これらのコントロールは、該当するようになるまでは、グレーアウトされるのではなく、そもそも表示されません。セットアップページではマッピングが承認され、会社のファイルで決算できるようになった後、［ポートフォリオ］のツールバーではいずれかの会社にマッピングができた後に表示されます。［帳簿］メニューでは、会社にマッピングができた後に表示されますが、［チャット］、［ファイル］、または帳簿の外にあるほかのページを表示している間は表示されません。

最初の決算

1. サイドバーの［ポートフォリオ］（⌘1）をクリックし、会社のカードをクリックしてセットアップページを開きます。
2. ステップ表示が［決算の準備完了］まで進んでいることを確認します。進んでいない場合は、表示されているステップを完了してください。
3. ［月次決算…］をクリックします。［月次決算］シートが開き、事前確認が実行されます。
4. 会社のカードに「決算されます」と表示されたら、［月次決算］をクリックします（または Return キーを押します）。
5. ステップが進む様子を確認します。［キャンセル］を押すと決算が止まります。
6. 結果を確認し、［完了］をクリックします。会社のページは、その会社のレポートと今回の決算の指摘事項を含むダッシュボードになります。

事前確認

［月次決算］シートが開くと、まず、決算で何が起きるかを調べます。この間は何も書き込まれず、数値もレポートもロックも作られません。シートには「この決算で何が起きるかを確認しています…」と表示された後、会社ごとに 1 枚のカードが表示され、それぞれ「決算されます」または「決算されません」と示されます。［月次決算］をクリックするまで、何も実行されません。Return キーでもクリックできます。Esc キーまたは［キャンセル］でシートを閉じます。

会社ごとに、会社名を読み取れるマッピングがあること、Excel ファイルまたは CSV ファイルが 1 つ以上あること、貸借対照表と損益計算書を読み取るマッピングであることを確認します。続いて、決算の前半と同じ処理をコピー上で行い、何も書き込みません。その会社のファイルをすべて開き、決算が止まることになる最初の問題（読み取れないファイル、そのファイルのどれも読み取らないマッピング、その月が終わる前に出力された貸借対照表など）が見つかった時点で止まります。その会社は「決算されません」と表示され、決算が出すのと同じ文が示されます。あわせて、ロック済みの月を示しますが、これが決算を止めることはありません。また、前回の決算以降に増えたファイルを一覧にします。チェックで何が見つかるか、ロック済みの数値が変わるかどうかは確認できません。そのため、「決算されます」と表示された会社でも、ロック済みの月の数値が変わる場合には、結果で止まることがあります。ポートフォリオが大きい場合、ファイルを開くのにかかる時間は、決算自体の「エクスポートを読み込んでいます」のステップとほぼ同じです。

［月次決算］は、事前確認の実行中と、「決算されます」と表示されたカードが 1 枚もないときは、無効のままです。準備ができていない会社が、ほかの会社を止めることはありません。実行では、「決算されます」と表示された会社が、会社名を指定して決算され、残りは対象から外れます。

実行中の動作

シートには、「ステップ N / M」、会社ごとの行、そして［キャンセル］が表示されます。［キャンセル］は決算そのものを止めるボタンで、シートを隠すだけのボタンはありません。ステップは会社ごとに数えるため、M はファイルの数に 7 を足した数です。「ポートフォリオの数値」のステップは、最後に独立した「ステップ 1 / 1」として表示されます。会社の行にある塗りつぶしの点は、実行がその会社を通り過ぎたことを示すだけで、その会社が決算されたことを示すものではありません。各社がどう終わったかは、結果に示されます。シートが消えても、決算は続きます。［ポートフォリオ］または会社のページの上にあるバーに、「<会社名> を決算しています…」または「この帳簿フォルダ内のすべての会社を決算しています…」と表示され、専用の［キャンセル］が付きます。シートを実行中の画面に戻すには、もう一度［月次決算…］をクリックします。ハルノは、決算とマッピングの下書きを同時に 1 つしか実行しません。別の実行を始めようとすると、「another close is running」（別の決算を実行中）と表示されて拒否され、何も書き込まれません。

ステップの順序

決算をキャンセルする

［キャンセル］を押すと、実行中のステップが終わった時点で決算が止まるため、書きかけのものは残りません。その後、シートに「決算は停止されました。」と、次のいずれかが表示されます。

［完了］をクリックします。最後まで行うには、もう一度決算します。次の決算は、すべてのファイルを最初から読み取ります。

決算結果

実行が終わると、シートに見出しと会社ごとのカードが表示され、決算されなかった会社を除いて、各カードに［レポート］カードが付きます。［完了］をクリックし、各社を開いて指摘事項を確認し、レポートを送付します。

「決算済み」、「一部のみ決算」、「決算できませんでした」

カードの表示内容

［レポート］の行をクリックすると、そのレポートが PDF とウェブページの両方で、お客様が選んだフォルダに書き出されます。［修正記録］の行は、そのファイルを開きます。手順は「レポートを PDF とウェブページとして書き出す」、カードについては「［レポート］カード」をご覧ください。

次にすること

1. ヘッダの決算状態のチップ（「fully reconciled」、「reported with exception」、「not reconciled」など）と、その横に示された未解決のチェックを確認します。
2. ［指摘事項と質問］を開き、一つずつ確認します。先頭にある［経営陣への質問］カードは、その月についての質問をハルノが下書きし、お客様が編集して送るための場所です。質問は、何かを確認するよう求めるもので、月を例外にすることはありません。

   詳しくは「質問と指摘事項の違い」と「経営陣への質問」をご覧ください。

3. 財務諸表パッケージは、送付する前に目を通します。
4. ［レポート］カードから各レポートを PDF として書き出し、必要な月がすべて含まれていることを確認してから送付します。投資家向けレポートは会社の投資家に、財務諸表パッケージは経営陣に送り、記録として保管します。

   レポートは開くたび、または書き出すたびに帳簿から作られ、以前のコピーは残らないため、送付した PDF は保管してください。「PDF を送る前に」と「レポートが変わるとき」をご覧ください。

5. 指摘事項から、報告済みの数値が誤っていると分かった場合は、弥生会計で修正し、下の「報告済みの月を修正する」の手順に従います。

指摘事項をあとから解決しても、すでにロックされた月に記録された状態は変わりません。変わるのは、その月を再オープンして、もう一度決算した場合だけです（「指摘事項を解決する」をご覧ください）。ハルノには、決算を元に戻す機能はありません。ロックされた月は、文章で理由を記入して再オープンするまで、ロックされたままです（「月を再オープンする」をご覧ください）。照合の明細表のない会社には、［レポート］に［照合］の行がありません。「ワークブックのない会社」をご覧ください。

複数の会社をまとめて決算する

すべての会社を 1 回の実行で決算するには、［ポートフォリオ］（⌘1）を表示して、そのツールバーの［月次決算…］をクリックするか、［ポートフォリオ］を表示している間に［帳簿］▸［月次決算…］を選びます。シートのサブタイトルには［この帳簿フォルダ内のすべての会社］と表示されます。「決算されます」と表示されたカードが 1 枚でもあれば、［月次決算］が有効になります。

• シートにはポートフォリオ内のすべての会社が一覧表示され、実行では「決算されます」と表示された会社が、会社名を指定して決算されます。準備のできている会社を 1 社だけ除くことはできません。1 社だけ決算するには、その会社のページで［月次決算…］を使います。準備ができていない会社は対象から外れ、ほかの会社を止めることはありません。
• 会社は 1 社ずつ順に、それぞれ独立して決算されます。マッピングがない、読み取れないファイルがある、読み込みが拒否された、レポートの書き出しに失敗した、といった場合に止まるのは、その会社だけです。何が起きたかの記録は、事前確認のカードではなく、結果のカードです。
• ポートフォリオの数値は、最後の会社の後に 1 回だけ、数値のあるすべての会社を対象に更新されます。更新されるのは、少なくとも 1 社が決算された場合に限ります。1 社だけをそのページから決算した場合も、更新されます。
• 会社間で換算は行われません。ポートフォリオの合計は、異なる通貨で報告する会社を合算しません。

［ポートフォリオ］が結果をどう表示するかは「ポートフォリオビュー」、全社を 1 つにまとめたレポートは「ポートフォリオレポート」をご覧ください。

ポートフォリオの決算を開始できないとき

一度も決算したことがなく、準備ができていない会社は、その会社自身のカードに「決算されません」と、「初回レポートを作成する前に、会社の詳細で報告通貨と会計年度末を設定してください。」または「初回レポートを作成する前に、マッピングを承認してください。」、そして［会社を開く］のリンクが表示されます。ほかの会社は、引き続き決算されます。［月次決算］は、「決算されます」と表示された会社を実行します。準備ができている会社が 1 社もない場合は、ボタンはオフのままで、どのカードにも理由が表示されます。その会社を開き、［会社の詳細］で通貨と会計年度末を設定し、マッピングを承認してから、もう一度ポートフォリオの決算を実行します。

次の月を決算する

毎月、会社の新しいエクスポートを読み込み、もう一度決算します。決算は、古いファイルも新しいファイルもすべて読み取り、まだロックされていない月を記帳してロックします。ロック済みの月はそのまま変わりません。新しいファイルによってロック済みの月の数値が変わる場合、その会社は決算されず、カードにその月が示されます。QuickBooks から取り込む会社では、エクスポートして読み込む代わりに［同期］をクリックしてから、決算します。

1. 終わったばかりの月の末日時点の貸借対照表と、その月の損益計算書に加えて、会社が毎月送るそのほかのファイルもエクスポートします。

   「毎月」をご覧ください。

2. ハルノで［ポートフォリオ］（⌘1）をクリックし、会社を開きます。
3. ［帳簿］▸［エクスポートを読み込む…］を選び、［会社のファイルをアップロード］ウインドウでファイルを選択して、［ファイルを追加］、［完了］の順にクリックします。
4. 会社のヘッダの［月次決算…］をクリックし、事前確認の内容を確認します。新しいファイルが、前回の決算以降に届いたファイルとして一覧に表示されます。
5. カードに「決算されます」と表示されたら、［月次決算］をクリックします。結果のカードには、新しい月が「…をロックしました」の形で表示されます。
6. 指摘事項を確認してから、レポートを書き出して送付します。

［エクスポートを読み込む…］で指定できるのはファイルで、フォルダではありません。会社にすでにあるファイルと同じ名前のファイルは、<ファイル名> 2.xlsx（または 2.csv）として横に保存されます。ハルノがファイルを置き換えることはなく、決算は元のファイルの後にそのコピーを読み取るため、コピーの数値が使われます。読み取れたコピーについては、読み込み結果にその旨が示されます。マッピングがそのファイルを読み取らない場合は「コピー済み · マッピング対象外」と示され、次の決算では、マッピングをもう一度下書きするまでそのファイルは除外されます。読み取れなかった、または認識できなかったコピーについては、その行には保存先だけが示され、それ以外はそのコピー自身のラベルが示します。「あとからファイルを追加する」をご覧ください。

事前確認にロック済みの月が表示されたとき

会社の初回の決算後は、その会社の事前確認のカードに、ロック済みの月を示す注記が表示され、会社には引き続き「決算されます」と表示されます。この注記が何かを止めることはありません。ロックが決算を拒否するのは、新しいファイルがそれらの月の数値を変える場合だけで、それはファイルが記帳されて初めて分かります（「事前確認に表示されるロック済みの月」をご覧ください）。対処は、表示される内容によって異なります。

再オープンは、そのたびに、月の［履歴］に永続的に残ります。再オープンしたユーザーアカウント、日時、理由も記録されます。同じ数値でもう一度決算した月は修正再表示ではありませんが、決算状態が変わることはあります。「再オープンで残るもの」をご覧ください。

報告済みの月を修正する

報告済みの月の数値が、知らないうちに変わることはありません。遅れて届いた請求書、科目の振替、そのほかの修正を月の報告後に行う場合は、会計ソフトで記帳し、［帳簿］▸［エクスポートを読み込む…］で修正後のエクスポートを追加します。QuickBooks の会社では、もう一度同期します。その後、決算します。決算は止まり、［修正…］が表示されます。差額を次の未ロックの月に計上して報告済みの月をそのままにするか、文章で理由を記入してその月を再オープンし、修正再表示します。完全な手順は「報告済みの月を最初から最後まで修正する」をご覧ください。

弥生会計に新しい勘定科目ができたとき

マッピングが表示科目に対応付けていない勘定科目は、残高がある場合は「残高・取引のある勘定が未割当」（unmapped_active_account、重大度「高」）、ゼロの間は「空の勘定が未割当」（unmapped_empty_account、重大度「低」）というタイトルの指摘事項として報告され、マッピングされるまで、どの財務諸表にも表示されません。残高のある新しい勘定科目を 1 つだけ対応付けるには、［指摘事項と質問］タブを開き、その行の［解決…］をクリックし（その行に［解決…］がない場合は、先に［チェックを再実行］を押します）、その勘定科目を載せる表示科目を選びます。「［指摘事項と質問］タブから解決する」をご覧ください。マッピングのそのほかの点は「マッピングを変更する」をご覧ください。

決算が拒否されるとき

実行が始まった後は、拒否されて止まるのはその会社だけです。一部の拒否は、どの会社も始まる前に決算全体を止めます。「another close is running」、1 文が添えられた「決算は実行されませんでした。」です。初めて決算する会社の準備ができていない場合は、その会社が実行の対象から外れ、カードに理由が示されます（「事前確認」をご覧ください）。原因を解消して、もう一度決算してください。最後まで完了した次の決算で、月がロックされます（各結果が何を書き出したかは「決算結果」をご覧ください）。メッセージにコマンドやファイルパスが示されていても、どちらも必要ありません。これらのメッセージでは、「spec」（仕様）は会社のマッピングを、「client」（クライアント）は会社を意味します。

文が表示されるメッセージ

短いラベル：確認すること

失敗したカードには、止まったステップの理由が、そのステップ自身の言葉で示されます。その文の中には、読み込み処理が出した技術的な内容のものがあり、ファイルパスを挙げるものも少数あります。それぞれの原因は、可能性の高いものから順に挙げています。

ファイルの修正。不良のファイルは、［会社から削除］で取り除き、正しいコピーを追加します。この操作は、会社のファイルにあるそのファイルの行にあるほか、決算が読み取れなかったファイルについては失敗したカードにもあります。すべてのファイルは、決算に一度読み取られるまで削除できます。読み取られた後に削除できるのは、その後に届いた、または置き換えられたファイル、マッピングの対象外のファイル、ハルノが読み取れなかったファイル、ハルノが受け付けなかったファイルだけです。決算が読み取ったファイルは、その決算がどの月もロックしなかった場合でも残り、同じ名前の新しいコピーは <ファイル名> 2.xlsx として横に追加され、その後に読み取られます。ワークブックが原因となる場合は「ワークブックが原因で決算が止まる場合」、ロック済みの月への変更とみなされるものは「ロックに抵触するもの」、決算に関するすべてのメッセージは「トラブルシューティング」に一覧があります。