客戶總覽與公司頁面

數字呈現在哪裡

數字會出現在兩種頁面上。在應用程式中，「客戶總覽」（側邊欄的第一列，⌘1）會顯示每一家公司，每家公司也各有自己的頁面；兩者都會隨帳冊的變動而更新。您輸出的報告（例如客戶總覽報告）是輸出當下的快照：請參閱《報表變更時》。所有數字都是在您的 Mac 上，根據分類帳與已核准的科目對應計算而得；沒有任何數字是手動輸入的，開啟這些頁面也不會傳送任何內容。

應用程式本身沒有分享這些頁面的功能：若要給同事看，請輸出報表並寄送其 PDF。寄給投資人的應該是《投資人報告》，絕不是客戶總覽報告，因為客戶總覽報告載有每一家公司的發現事項與調節狀態。Windows 版 Haruno 也有這些頁面；不同之處請參閱《Windows 版 Haruno》。引用任何數字之前，請先瀏覽《處處適用的判讀規則》。

「客戶總覽」畫面

「客戶總覽」告訴您哪一家公司最需要優先處理。若要開啟它，請按一下側邊欄的「客戶總覽」列、按 ⌘1，或選擇「帳冊 ▸ 顯示客戶總覽」。公司不會列在側邊欄中。請從公司的卡片或表格列，或從頁面旁的公司清單開啟公司，然後按一下工具列中的「返回客戶總覽」即可回來。公司清單是位於「客戶總覽」旁邊、也位於每個公司頁面旁邊的一欄，依名稱排序，並列出每家公司的現金、資金續航與未解決的發現事項，以及（其健康狀態圓點為琥珀色或紅色時）一行說明原因的文字，讓您不必返回就能切換公司。拖曳它的邊緣即可調整寬度。沒有任何公司時，或視窗太窄而無法將它放在頁面旁邊時，它會隱藏起來。

新增公司之前，這裡會顯示歡迎頁面（「建立客戶總覽」）；公司首次結帳之前，其卡片會顯示標示下一步的標籤：「新增資料」或「繼續設定」，請參閱《頁面顯示的內容》。工具列可以用「輸出客戶總覽報告…」（分享圖示，公司有了結帳之後才會出現；請參閱《客戶總覽報告》）輸出客戶總覽報告、排序卡片（「名稱」、「資金續航」、「發現事項」）、在「卡片」與「表格」之間切換、為整個投資組合開啟「當月結帳…」（請參閱《為多家公司結帳》），並以「+」新增公司。在 Windows 版 Haruno 中沒有 ⌘1，也沒有「帳冊」選單，只要按一下卡片或列就能開啟，工具列還有「全部同步」。

六張指標卡

捲動各家公司時，指標卡會固定在頂端。

各公司以不同幣別編製報表時，「現金合計」與「燒錢合計」會顯示「—」，並附上「公司以 EUR, USD 報告 — 不跨幣別加總」之類的附註。計算公式請參閱《現金與資金續航》；發現事項在什麼情況下算是未解決，請參閱《嚴重程度》。

在卡片版面中，指標卡下方有一張「各公司現金」卡片，並和指標卡一起固定在頂端：列出每家已有報表的公司及其最近結帳餘額，由高至低排列。按一下某一列即可開啟該公司。各公司以不同幣別編製報表時，這張卡片會為每種幣別各列出一份清單，各自排序，因為不同幣別不會加總。尚無報表的公司不會列入。表格版面沒有圖表；請改為排序它的「現金」欄。

公司卡片

卡片是預設版面；按一下卡片即可開啟該公司。每張卡片會顯示健康狀態圓點、公司名稱、名稱下方一行說明原因的文字（僅在圓點為琥珀色或紅色時顯示）、產業標籤（僅在科目對應記錄了產業時顯示；應用程式目前還無法設定產業）、帳冊來源的標籤（QuickBooks、Excel 活頁簿或弥生会計）、只有在有消息時才會出現的 QuickBooks 標籤（「尚未同步」、「需要重新登入 QuickBooks」）、「現金」、「每月燒錢」與「資金續航」（不足 6 個月為紅色、不足 12 個月為琥珀色、12 個月以上為綠色）並各附上相較前一個月的變動（請參閱《與上個月相比的方向》）、代表未解決發現事項的「無未解決的發現事項」或「2 項發現」、結帳狀態標籤（僅在狀態不是「fully reconciled」時顯示），以及像「有 2 個給管理層的問題待回覆」這樣的灰色標籤。

圓點為琥珀色或紅色的公司，名稱下方有一行同色的文字說明原因。它會出現在卡片上、表格的「公司」欄，以及公司清單中。綠色圓點沒有這一行，尚無報表的公司也沒有。若有多個原因成立，這一行會寫出下列順序中的第一個：形成群聚的償債能力指標（「繼續經營情況須評估」）；資金續航不足 6 個月（「資金續航 4.3 mo」）；第一個未解決的高嚴重程度發現事項（它的標題，例如「有活動科目未對應」）；資金續航不足 12 個月（「資金續航 9.8 mo」）。發現事項的標題，就是它在「發現事項與問題」分頁中那一列所顯示的標題；《檢查項目》中的表格會將每個標題對應到它的檢查。

修正問題之後，卡片可能在「無未解決的發現事項」（反映今天仍未解決的發現事項）旁邊顯示「reported with exception」（附例外出具，反映鎖定當時的狀態），直到那些月份重新開啟並再次結帳為止：請參閱《結帳狀態》。

表格

每家公司一列；按一下欄位標題即可排序，再按一次則反向排序。若要開啟公司，請按兩下該列、按 Return 鍵，或在右鍵選單中選擇「開啟公司」。沒有報表的公司排在最後，各欄顯示破折號。「結平核對」或「調節例外」欄中的破折號，會和其他破折號排在一起，而不是排在相符的公司之間。

預算項目何時算是重大，請參閱《預算對實際》。

公司頁面

公司頁面收錄結帳對單一公司所掌握的一切：顯示結帳狀態的頁首、「報告」卡片，以及七個分頁：「總覽」、「財務報表」、「調節」、「投資人報告」、「科目對應」、「發現事項與問題」與「檔案」。其中五個分頁說明如下；「投資人報告」分頁的說明請見《投資人報告》。「檔案」分頁會列出公司資料夾中的每個檔案、上次讀取對各檔案的處理結果，以及用來加入更多檔案的控制項。「從公司中移除」會在沒有任何一次結帳讀取過某個檔案時，將該檔案移到垃圾桶：在公司首次結帳之前，是每一個檔案；結帳之後，則是此後才加入或被取代的檔案、科目對應排除在外的檔案，以及無法讀取或被匯入拒絕的檔案；您的原始檔案不會變動。結帳讀取過的檔案會保留，即使那次結帳沒有鎖定任何月份：它的數字已在已報告的月份中。工具列會顯示「返回客戶總覽」與「公司詳細資料」（請參閱《公司詳細資料》）。在首次結帳之前、新產生草稿的科目對應等待核准期間，或您使用「帳冊 ▸ 檢閱對應…」時，這個頁面會改為設定頁面：請參閱《公司頁面》。若要加入下個月的匯出檔，請選擇「帳冊 ▸ 匯入匯出檔…」（請參閱《建立對應之後再加入檔案》）；若公司的帳冊來自 QuickBooks，請按「同步」（請參閱《QuickBooks Online》）。

頁首

「fully reconciled」的意思是鎖定時沒有未解決的高或中嚴重程度發現事項，且帳冊中有該月份的調節；這並不表示每一筆餘額都已調節，也不是查核意見。「not reconciled」的意思是沒有未解決的發現事項，但帳冊中沒有該月份的調節，因此沒有任何科目與明細表核對。事後修正發現事項，並不會改變已鎖定月份的狀態：請寫下原因重新開啟該月份，修正根本原因後再次結帳。請參閱《開始結帳》、《結帳狀態》、《檢查項目》；若公司已有已鎖定的月份，請參閱《預檢列出已鎖定的月份時》。

「報告」卡片

在頁首與分頁之間，「報告」卡片列出公司的報表：財務報表、調節（僅在公司有調節時才有）、投資人報告與調整紀錄。結帳不會保留任何報表檔案，只保留調整紀錄：報表是由帳冊產生的，只有在您輸出時才會成為檔案。按一下財務報表、調節或投資人報告，即可開啟它的分頁；該列的「…」選單有「輸出…」，會一次儲存一份 PDF 與一個網頁。調整紀錄是結帳唯一保留的檔案，會以您開啟 CSV 檔案所用的應用程式開啟。請參閱《開啟報表》與《輸出報表》。

「總覽」分頁

「總覽」是公司的摘要：最上方是指標卡，接著是期間選擇器，然後是各張卡片；卡片只有在公司提供了所需資料時才會出現。「現金」、「燒錢」與「資金續航」都帶有一個箭頭，表示相較前一個月的變動：《與上個月相比的方向》。計算公式與門檻請參閱《指標參考》。

指標卡

期間選擇器：全部、6M、3M

指標卡下方的「全部」、「6M」與「3M」只會縮短四項內容的顯示期間：「現金」圖表、每月燒錢圖表、「各類別營業費用」（包括其類別明細），以及「異常變動清單」。沒有週檢視。

哪些卡片會出現，以及出現的時機

對這家公司沒有內容可顯示的卡片不會出現；無法回答其問題的卡片，會以灰色斜體說明原因（未提供原因時顯示「未計算」）。卡片依下列順序排列：

哪些匯出檔提供哪張卡片的資料，請參閱《QuickBooks 以外的來源》。

總覽：營運健康卡片

前六張卡片探討的是營運是否健康：公司能否償付債務、營收是否已轉為現金、還欠顧客多少服務、能留下多少、有多少是經常性的，以及取得一位顧客要花多少成本。

償債能力與繼續經營

公司能否償付其債務？這張卡片讀取結帳時的資產負債表（營運資金、流動比率、現金、資產總額、權益、遞延收入），需要說明的數字會附上「計算依據」欄；匯入現金流量表之後，還會列出營業活動現金流量。帳冊中有「關係人餘額」與「第三方債務」時，兩者各有自己的表格。每項已觸發的指標都附有「草擬揭露說明」；沒有觸發任何指標時，卡片會顯示「本次結帳未觸發任何償債能力指標。」

兩項以上的指標、且其中至少一項為高時，即形成群聚：卡片開頭會出現一段引用 ASC 205-40 的琥珀色說明，「客戶總覽」也會將該公司計入「繼續經營疑慮指標」。這張卡片列出的是評估繼續經營能力時所依據的情況，但從不做出結論；評估本身以及任何揭露，都仍由您負責。請參閱《償債能力指標》與《償債能力與繼續經營》。

收款與收入對比

營收是否已轉為現金？這是根據財務報表、而非銀行資料所做的推估：營收，減去應收帳款的增加，再加上遞延收入的增加；某個月份認列的營收多於收回的現金時，「差額」會以琥珀色顯示。每個月份都需要該月月底及前一個月底的資產負債表。請參閱《收款》。

遞延收入

還欠顧客多少服務？這張卡片是遞延收入科目的餘額變動表：「期初餘額」、「變動」、「期末餘額」。若附有服務期間的帳單匯出檔，或調節工作底稿中的分頁，已衡量出變動的組成，就會出現「增加」與「認列」，而「為什麼會變動？」則會開啟某個月份背後的明細列。請參閱《遞延收入餘額變動表》。

毛利率

逐月列出營收、營業成本、毛利與毛利率，只計入公司在毛利這一行以上所表達的項目。大多數公司只會顯示一個公司層級的毛利率：依收入來源分別計算毛利率需要成對的項目，而應用程式目前還無法設定這些配對。請參閱《獲利能力》。

經常性收入

逐月列出 MRR（月經常收入）、ARR（年經常收入）、顧客數、新增、流失、淨新增 MRR 與流失率，資料來自 Stripe 發票匯出檔或依客戶列示收入的工作表（QuickBooks 沒有任何報表提供這些資料）。MRR 是已開立帳單金額（扣除稅額後）的月度比率，而非已收款的金額；流失率以顧客數計算，而非營收。請參閱《經常性收入》。

顧客獲取成本與回收期

逐月列出支出、新顧客數、CAC 與回收期，只有在科目對應指定了顧客獲取支出項目時才會顯示。Haruno 會從看起來屬於銷售與行銷的項目中提議這份清單，而審閱表單中的「行銷報表項目」列可讓您加入或移除項目，因此每位顧客的成本只會和這份清單一樣準確：請參閱《哪些項目屬於獲取支出》與《顧客獲取》。

總覽：現金、支出與差異卡片

「總覽」的其餘部分顯示現金流向何處，以及與計畫和近幾個月相比的情況。

現金與每月燒錢

「現金」圖表繪出每個月底的餘額。「Monthly burn」（每月燒錢）圖表繪出上個月現金減去本月現金（跨越帳冊缺少的月份時，則是變動額除以所跨越的月數），現金增加的月份以綠色顯示在零以下，並以虛線標示平均值。它是現金的變動，而不是營業費用，因此募資或償還借款都會使它變動。

各類別營業費用

以每月一條堆疊長條顯示（「依月份」），或將最新月份依金額排序（「最新月份」）。類別是公司自己營業費用小計中的各個項目，而不是會計科目或 QuickBooks 的類別（class）。按一下圖例中的名稱即可開啟其類別明細：逐月列出該類別；若預算中有同名項目，會一併列出預算，另有「與平均相比」欄，與所示月份的平均值比較。請參閱《支出》。

各部門營業費用

依 QuickBooks 類別（class）拆分的營業費用，資料來自每個月的 Profit and Loss by Class 匯出檔，或來自每次 QuickBooks 同步帶入的拆分。沒有該匯出檔的月份顯示「—」，而不是零；Not Specified（未指定）絕不會分攤到各部門；各類別加總不等於「營業費用」時，附註會列出兩個數字，且不會分攤任何金額。匯出方式請參閱《其他 QuickBooks 報表》。

預算對實際

每個預算項目的「actual to date」（截至目前的實際數）以長條表示，「budget to date」（截至目前的預算數）則以灰色刻度標示，期間為會計年度年初至最近一個損益月份；標題會指出以金額計差距最大的項目。卡片不使用紅色或綠色：因為它無從得知哪些項目是成本。請參閱《預算對實際》。

異常變動清單

哪些月份偏離了自身的常態？這張卡片列出營業費用類別相對於其前三個月平均值變動最大的六筆，門檻為至少 $1,000 且至少 15%，與預算無關。請參閱《異常變動清單》。

期間對比

將最近一個完整的「月份」、「季」或「年」與前一期比較：列出所有有變動的小計與合計，以及變動最大的六個明細項目，並以附註說明其餘項目的數量。季與年依會計年度劃分；不完整的期間會被拒絕，而不會以不足的月份加總。請參閱《期間對比》。

發現事項

公司的完整性發現事項，包括低嚴重程度的項目：沒有任何發現事項時顯示「無問題 ✓」，只剩低嚴重程度的項目時顯示「僅低嚴重度」。按一下「發現事項 ›」，即可在「發現事項與問題」分頁中處理。

「財務報表」分頁

「財務報表」以千元為單位、取到小數點後一位，顯示公司自己的報表項目：「損益表」列出最近六個損益月份以及「年初至今」（以會計年度計算；說明文字會寫明，例如「年初至今係以會計年度自 Jul 25 計至 Jun 26」，或一月開始的年度則為「年初至今係以曆年計至 Jun 26」），「資產負債表」則列出最近兩個月底。資產負債表有檢查列時，會有一個標籤顯示「已勾稽 ✓」或確切的差額；沒有標籤就表示沒有檢查列。若要查看每個月份與附註，請輸出《財報套件》。

在它們下方，這個分頁會繪出 Haruno 根據帳冊推算的兩份報表：「現金流量表」（結帳月份，以及截至該月的會計年度）與「試算表」（結帳時的每個資產負債表科目，以及整個會計年度的每個損益科目）。每一份都會寫出「依帳簿計算」及其採用的會計基礎；若無法與資產負債表相符，則會顯示附上原因的「不完整」標籤。公司匯出的現金流量表會顯示為「現金流量表（依匯出原樣）」，並與帳冊核對。各報表的推算方式：《由帳冊算出的財務報表》。

「調節」分頁

「調節」分頁在「資產負債表調節」下，列出在結帳月份有調節的每一個資產負債表科目（調節工作底稿的分頁，或儲存為 PDF 的 QuickBooks 調節報告），欄位為「會計科目」、「種類」、「帳載金額」、「明細表金額」、「差異」與「狀態」；狀態為「已調節」（綠色）、「例外 →」（紅色）或「open」（未結，琥珀色）。按一下「例外 →」，即可在下方的「明細表」卡片中開啟該科目的明細表，其中各列都已重新計算（⚠ 表示某一列與它所載的餘額不符）。重大性絕不會放寬狀態的認定：$200 的差異就是例外。結帳月份沒有任何調節的公司沒有任何列（「本期結帳沒有調節」），也表示沒有任何科目經過調節。請參閱《調節狀態》與《沒有調節工作底稿的公司》。

「科目對應」分頁

「科目對應」在「科目 → 報表項目對應」下，顯示每個科目歸入哪一個報表項目。沒有歸入任何項目的科目會帶有琥珀色的「未對應」標籤，頂端的卡片也會統計這類科目的數量：「有 1 個科目有交易但未對應報表項目」（一直為零的科目也會計入）。有餘額的未對應科目不會出現在任何報表中，並會形成高嚴重程度的 unmapped_active_account 發現事項：出具報表前請先處理。

分頁頂端的按鈕「檢閱對應…」與「重新草擬對應」，會開啟科目對應的審閱表單，以及依檔案重新產生科目對應草稿。若要變更科目的歸屬，請參閱《變更科目對應》。有餘額但尚未歸入任何報表項目的新科目，可以單獨建立對應：請對它的發現事項按一下「解決…」（若沒有，請先按一下「重新執行檢查」），再選擇它所屬的報表項目。重新產生草稿則會取代科目對應中記錄的所有回答。

「發現事項與問題」分頁

您在「發現事項與問題」分頁處理檢查所回報的內容。分頁頂端會統計其中的項目，例如「5 項發現 · 1 項問題 · 2 個未提問」；「重新執行檢查」會讀取帳冊目前的狀態，但不會結帳，也不會鎖定任何內容。

「解決…」與問題的回答按鈕會開啟「記錄回答」，在寫入之前先預覽科目對應的變更；「解釋這項發現」、「解釋」與「建議會計處理」則會把提問放進訊息輸入框。如果按鈕沒有出現，請按一下「重新執行檢查」；有些發現事項永遠不會有「解決…」，因為修正應該在帳冊或檔案中進行。逐步說明請參閱《解決發現事項》與《回答問題》；頁面頂端的卡片請參閱《給管理層的問題》。

處處適用的判讀規則

這些規則適用於「客戶總覽」與每個公司頁面。多數誤讀都源自其中一項。

所有公式與門檻，請參閱《如何解讀指標》；三種比較的並列對照，請參閱《哪一種比較回答哪一個問題》。

從公司頁面向 Haruno 提問

公司頁面上的按鈕會把一則提問放進訊息輸入框，並填入畫面上的數字。在您按下傳送之前，不會傳送任何內容。

1. 按一下卡片上的「詢問 Haruno」，或「草擬揭露說明」、「解釋這項發現」、「解釋」或「建議會計處理」。
2. 對話會以面板形式在頁面旁開啟，並把提問放進訊息輸入框、加在您已寫在那裡的內容下方；按鈕旁會短暫顯示「已放入聊天草稿」。
3. 閱讀提問內容，視需要加以編輯，然後按下傳送。若要在新對話中提問，請先按 ⌘N（或面板標題列中的「新增對話」）：新對話會保留訊息輸入框中的內容。

這些按鈕位於「總覽」的卡片與「發現事項與問題」的各列上；「客戶總覽」以及「財務報表」、「調節」與「科目對應」分頁都沒有。放入的提問會寫明公司並引用卡片上的數字，訊息輸入框中不會加入其他任何內容：開啟公司頁面不會加入任何東西。其餘內容由 Haruno 自行從帳冊讀取。請參閱《各個提問按鈕》。

Haruno 會說明、草擬與提出建議；結帳、重新開啟月份與核准科目對應仍由應用程式本身的控制項負責：請參閱《套用回答》。您傳送的提問連同其中的數字，會經由 Inferara 的託管服務傳送給模型供應商；只是放入訊息輸入框則不會傳送任何內容。請參閱《您的資料流向何處》。

客戶總覽報告

客戶總覽報告是涵蓋所有已有結帳之公司的一份報告，載有其數字、發現事項與調節狀態。它是供您的事務所內部使用的快照，不是給投資人看的：寄給投資人時，請改寄該公司的《投資人報告》。Haruno 會在您輸出時才從帳冊產生它；「客戶總覽」頁面本身不是檔案。

輸出客戶總覽報告

在「客戶總覽」工具列（分享圖示）或「帳冊」選單中選擇「輸出客戶總覽報告…」，再選擇一個資料夾。它會一次儲存一份 PDF 與一個網頁，檔名為「Portfolio report ‹Mon YYYY›」，月份以最近一次結帳為準。公司有了結帳之後才會提供這個指令；結帳、科目對應草稿或其他輸出正在進行時則無法使用。步驟與您可能看到的訊息請參閱《客戶總覽報告》與《您可能看到的訊息》。

與應用程式中的頁面有何不同

它取自相同的帳冊與相同的計算公式，但是一份固定的頁面：帳冊變動時，它不會跟著變動。它列出每一家公司的發現事項與調節狀態，因此只應留在您的事務所內部。

頁面上的按鈕

網頁保留了「Client」（客戶）與「Period」（期間）切換按鈕，以及會放入提問的按鈕（「Explain this variance」（解釋此差異）、「Ask about ‹month›」（詢問 ‹month› 的情況）、「Draft the disclosure」（草擬揭露說明）、「Propose a fix」（建議修正方式））。這些按鈕在 Haruno 以外沒有任何作用，而 PDF 既不含切換按鈕，也不含這些按鈕。

PDF 與網頁

一次輸出就會儲存這兩個檔案，因此沒有另外的「儲存為 PDF…」步驟。再次輸出到同一個資料夾時，會在檔名後加上「 2」，絕不會覆寫任何檔案。寄出 PDF 之前請先檢查：《寄出 PDF 之前》。

頁面何時變更

輸出後的報表絕不會改變：它呈現的是您輸出當時的帳冊。結帳或重新開啟月份之後，請再輸出一次。Haruno 不保留先前的版本，因此請為寄出的內容保留一份 PDF。請參閱《報表變更時》。

數字何時更新，以及可能看到的訊息

應用程式中的頁面會在帳冊變動時重新計算；新的匯出檔，以及 QuickBooks 同步歸檔的月份，在結帳將其讀入分類帳之前，不會改變任何數字。Haruno 會在下列時機重新讀取帳冊：「客戶總覽」或公司頁面首次出現時；結帳、重新開啟月份或變更科目對應寫入帳冊時；每一輪對話之後；以及您選擇「帳冊 ▸ 重新整理」或按一下「再試一次」時。

訊息

載入訊息及其解決方式，請參閱《公司與客戶總覽》。其他症狀請參閱《客戶總覽與公司頁面》。輸出與 PDF 相關的訊息，請參閱《可能看到的訊息》。

限制與特殊情況

這些頁面在哪些地方可能誤導細心的讀者，以及它們目前還做不到的事。頁面只會呈現每家公司最近一次結帳時的狀態。

請參閱《資產負債表》、《哪些科目算作現金》、《科目編號》；DSO（應收帳款收現天數）、淨營收留存率與營業利益率等數字，請參閱《Haruno 不計算的項目》。