投资组合页面和公司页面
每张指标卡、每张卡片和每个标签页显示什么，每个数字从何而来，以及您导出的投资组合报告与应用内的页面有何不同。
各项数字在哪里查看
数字出现在两类页面上。在应用中，Portfolio（投资组合；侧边栏第一行，⌘1）显示所有公司，每家公司另有自己的页面；两者都随账簿的变化而更新。您导出的报告（例如投资组合报告）是导出那一刻的快照：参见“报告何时变化”。所有数字都是在您的 Mac 上根据总账和已批准的科目映射计算得出的；没有任何内容是手工录入的，打开这些页面也不会发送任何内容。
| 页面 | 用途 | 数据截至 | 面向对象 |
|---|---|---|---|
| “Portfolio”（投资组合） | 看出哪家公司最需要优先关注 | 当前 | 您 |
| 公司页面 | 结账所掌握的关于一家公司的全部信息 | 当前 | 您 |
| 投资组合报告 | 在一页上汇总所有已有结账的公司 | 您导出它的那一刻 | 仅限贵机构内部 |
| 公司的投资者报告 | 一家公司的数字，供为其提供资金的人阅读 | 该公司最新的已结束月份 | 该公司的投资者 |
应用本身不提供分享这些页面的功能：要给同事看，请导出报告并发送其 PDF。发给投资者的应是投资者报告，绝不能是投资组合报告，因为后者包含每家公司的发现事项和对账状态。Windows 版 Haruno 也有这些页面；两者的区别请参阅 Windows 版 Haruno。引用任何数字之前，请先浏览一遍“处处适用的解读规则”。
投资组合页面
投资组合页面告诉您哪家公司最需要优先关注。打开方式有三种：点击侧边栏中的 Portfolio（投资组合）一行、按 ⌘1，或选择 Books ▸ Show Portfolio（账簿 ▸ 显示投资组合）。侧边栏中不列出各家公司。请从公司的卡片或表格行，或页面旁边的公司列表中打开公司页面；点击工具栏中的 Back to Portfolio（返回投资组合）即可回到投资组合页面。公司列表是投资组合页面和每个公司页面旁边的一栏，按名称排序，显示每家公司的现金、现金跑道和未解决的发现事项，该公司的健康状况圆点为琥珀色或红色时，还有一行说明原因的文字，这样无需返回就能切换公司。拖动它的边缘可调整大小。没有公司时，以及窗口太窄、无法在页面旁容纳它时，它会被隐藏。
添加第一家公司之前，这里显示欢迎页面（“Build your portfolio”，即建立您的投资组合）；公司首次结账之前，其卡片上有一个状态标签，写明下一步是 Add data（添加数据）还是 Continue setup（继续设置）：参见“页面显示的内容”。工具栏可以用 Export Portfolio Report…（导出投资组合报告…；共享图标，公司有了结账之后才会出现；参见“投资组合报告”）导出投资组合报告，对卡片排序（Name、Runway、Findings，即按名称、现金跑道、发现事项），在 Cards（卡片）和 Table（表格）两种布局之间切换，为整个投资组合打开 Close month…（结账…；参见“为多家公司结账”），还可以用 + 添加公司。在 Windows 版 Haruno 中没有 ⌘1，也没有“Books”（账簿）菜单，点击一次即可打开卡片或行，工具栏上还有 Sync all（全部同步）。
六张指标卡
滚动浏览公司时，指标卡始终固定在页面顶部。
| 指标卡 | 显示内容 |
|---|---|
| “Companies”（公司） | 已有报告的公司数，以及“close ‹month year›”（结账至某年某月）：这是结账进度最靠前的公司所结到的月份，并非每家公司都已结到该月。 |
| “Combined cash”（合计现金） | 各公司在各自结账时点的现金之和；当所有公司都在同一个月结账时，还会显示与上月相比的变化。 |
| “Combined burn”（合计现金消耗） | 各公司近三个月平均现金消耗之和。现金增加的公司计为零，不会抵减其他公司的数字。只要有公司尚无现金消耗，就显示“—”。 |
| “Under 12 mo runway”（现金跑道不足 12 个月） | 现金跑道不足 12 个月的公司数，下方列出各公司名称的第一个单词。现金没有减少的公司不计入。 |
| “Companies with findings”（有发现事项的公司） | 有未解决的高或中严重程度发现事项的公司数。下方显示所有公司中处于例外状态的对账数，如“2 recon exceptions”（2 项对账例外）；对于结账时没有任何科目完成对账的公司，还会附上“, 1 close with no binder”（，1 次结账没有对账底稿）。 |
| “Going-concern indicators”（持续经营迹象） | 偿债能力迹象集中出现的公司数，下方列出各公司名称的第一个单词。 |
各公司的报告货币不同时，Combined cash 和 Combined burn 显示“—”，并附一条说明，如“companies report in EUR, USD — not summed across currencies”（各公司分别以 EUR、USD 报告——不跨货币相加）。计算公式见“现金与现金跑道”；发现事项何时算未解决，见“严重程度”。
在卡片布局中，指标卡下方有一张 Cash by company（各公司现金）卡片，并与指标卡一起保持固定：列出每家已有报告的公司及其最近一次结账的余额，由高到低排列。点击某一行即可打开该公司。各公司的报告货币不同时，该卡片会为每种货币各显示一份列表，各自单独排名，因为不同货币不会相加。尚无报告的公司不列入。表格布局没有图表；请改为对其“Cash”（现金）列排序。
公司卡片
默认以卡片布局显示；点击卡片即可打开该公司。每张卡片显示健康状况圆点、公司名称、名称下方一行说明原因的文字（仅当圆点为琥珀色或红色时显示）、行业标签（仅当科目映射中记录了行业时显示；应用目前还不能设置行业）、表示账簿来源的标签（QuickBooks、Excel 工作簿或弥生会計）、仅在有新情况时才出现的 QuickBooks 标签（“not synced yet”（尚未同步）、“sign in to QuickBooks again”（需要重新登录 QuickBooks））、“Cash”（现金）、“Burn /mo”（月度现金消耗）和“Runway”（现金跑道；不足 6 个月为红色，不足 12 个月为琥珀色，12 个月或以上为绿色），三者各附与上月相比的变化（参见“与上月相比的方向”），反映未解决发现事项的“no open findings”（无未解决的发现事项）或“2 findings”（2 项发现事项），结账状态标签（状态为“fully reconciled”（已全部核对一致）时不显示该标签），以及形如“2 open questions for management”（2 个给管理层的问题待回答）的灰色标签。
| 健康状况圆点 | 何时显示 |
|---|---|
| 红色 | 偿债能力迹象集中出现，或现金跑道不足 6 个月。 |
| 琥珀色 | 有未解决的高严重程度发现事项，或现金跑道不足 12 个月。 |
| 绿色 | 以上情况都不存在。因现金在增加而没有现金跑道，绝不会使圆点变红。 |
圆点为琥珀色或红色的公司，名称下方有一行同样颜色的文字说明原因。它显示在卡片上、表格的“Company”（公司）列中和公司列表中。绿色圆点没有这一行，尚无报告的公司也没有。如果适用的原因不止一个，这一行会点明下列原因中排在最前面的一个，顺序为：偿债能力迹象集中出现（“Going-concern conditions need evaluation”（持续经营状况需要评估））；现金跑道不足 6 个月（“Runway 4.3 mo”（现金跑道 4.3 个月））；第一项未解决的高严重程度发现事项（即它的标题，例如“Active account is unmapped”（有数字的科目未映射））；现金跑道不足 12 个月（“Runway 9.8 mo”（现金跑道 9.8 个月））。发现事项的标题，就是“Findings & questions”（发现事项与待确认事项）标签页上它所在行显示的标题；“检查项”中的表格把每个标题与它所属的检查项对应起来。
修正问题之后，卡片上可能同时显示“no open findings”（无未解决的发现事项，反映当前的情况）和“reported with exception”（附例外事项报出，反映锁定时的状态），直到这些月份被重新开启并再次结账为止：参见“结账状态”。
表格
每家公司一行；点击列标题可排序，再次点击则反向排序。要打开某家公司，可双击其所在行、按 Return 键，或在右键菜单中选择 Open company（打开公司）。还没有报告的公司排在最后，各列显示破折号。“Tie-out”（勾稽）或“Recon exceptions”（对账例外）列中的破折号与其他破折号一起排序，不会与已勾稽一致的公司排在一起。
| 列 | 显示内容 |
|---|---|
| “Company, Sector”（公司、行业） | 公司名称，名称前有健康状况圆点。名称下方，圆点为琥珀色或红色时有一行说明原因的文字，与卡片上相同；如果仍有问题尚未回答，还会以灰色显示“2 open questions for management”（2 个给管理层的问题待回答）。行业，或“—”。 |
| “Cash, Burn/mo, Runway”（现金、月度现金消耗、现金跑道） | 与卡片上相同，并各附与上月相比的变化；没有数字的地方显示“—”。 |
| “Worst vs budget”（偏离预算最大的项目） | 本会计年度初至今，在偏离显著的预算项目中，按百分比偏离预算最远的一项（如“+14.2%”）；将鼠标悬停其上可查看项目名称。“on budget”（符合预算）：没有任何项目偏离显著。“—”：没有可比较的预算。 |
| “Tie-out”（勾稽） | “ties”（勾稽一致），或以红色显示资产负债表 CHECK 行上的差额。没有 CHECK 行时，没有检验任何内容，因此该单元格显示“—”；将鼠标悬停其上，可看到“not tested: the balance sheet has no check row”（未检验：资产负债表没有 CHECK 行）。 |
| “Recon exceptions”（对账例外） | 处于例外状态的对账数；结账时没有任何科目完成对账则显示“—”，将鼠标悬停其上可看到“no reconciliation binder for this close”（本次结账没有对账底稿）。 |
| “Findings”（发现事项） | 未解决的高、中严重程度发现事项数，或“clean”。 |
| “Close”（结账） | 结账状态标签；将鼠标悬停其上，可查看锁定时仍未解决的检查项。 |
| “Going concern”（持续经营） | 触发的迹象数：集中出现时为红色，未集中出现时为琥珀色，一项都未触发时显示“—”。 |
| QuickBooks | 仅当该公司的 QuickBooks 连接有新情况时才出现的标签（“not synced yet”（尚未同步）、“sign in to QuickBooks again”（需要重新登录 QuickBooks）、“disconnected from QuickBooks”（已与 QuickBooks 断开连接）、“removed in QuickBooks”（已从 QuickBooks 中移除）、“archived in QuickBooks”（已在 QuickBooks 中归档），或同步期间的“fetching months”（正在获取各月份数据））；否则显示“—”。 |
预算项目何时算偏离显著，见“预算与实际对比”。
公司页面
公司页面汇集结账所掌握的关于一家公司的全部信息：显示结账状态的页眉、一张 Reports（报告）卡片，以及七个标签页：Overview（概览）、Statements（报表）、Reconciliation（对账）、Investor report（投资者报告）、Mappings（科目映射）、Findings & questions（发现事项与待确认事项）和 Files（文件）。其中五个标签页在下文逐一介绍；“Investor report”标签页见“投资者报告”。“Files”列出公司文件夹中的每个文件、最近一次读取对每个文件的识别结果，以及用于添加更多文件的控件。Remove from Company（从公司中移除）会在没有任何一次结账读取过某个文件时把它移到废纸篓：公司首次结账之前是每一个文件；某次结账之后是此后新到达或被替换的文件、科目映射未纳入的文件，以及无法读取或被导入拒绝的文件；您的原始文件不会被更改。已被某次结账读取过的文件会保留，即使该次结账没有锁定任何月份：它的数字已在已报告的月份中。工具栏上有 Back to Portfolio（返回投资组合）和 Company details（公司详细信息）按钮（参见“公司详细信息”）。在首次结账之前，以及新起草的科目映射等待批准期间或您使用 Books ▸ Review Mapping…（账簿 ▸ 复核科目映射…）时，该页面会改为显示设置页面：参见“公司页面”。要添加下个月的导出文件，请选择 Books ▸ Import Exports…（账簿 ▸ 导入导出文件…；参见“日后添加文件”）；对于账簿来自 QuickBooks 的公司，请点击“Sync”（同步；参见“QuickBooks Online”）。
页眉
| 组成部分 | 含义 |
|---|---|
| “Close month…”（结账…） | 先进行预检，然后只为这家公司结账。 |
| “Close ‹month year›”（结账月份） | 有资产负债表数字的最近一个月末；除非另有注明，指标卡和卡片都以该月为准。 |
| 来源标签 | 公司的账簿来自哪里：QuickBooks、Excel 工作簿或弥生会計。 |
| 结账状态标签 | “fully reconciled”（已全部核对一致）、“reported with exception”（附例外事项报出）、“not reconciled”（未对账）、“not recorded”（未记录）或“open”（未锁定）；以已锁定月份中最弱的状态为准。点击它可打开“Months”（月份）对话框。 |
| 持续经营状态标签 | “going-concern indicators”（持续经营迹象，红色）、“1 solvency indicator, no going-concern cluster”（1 项偿债能力迹象，未集中出现持续经营迹象，琥珀色）或“no solvency indicator fired”（未触发偿债能力迹象，灰色）。如果页面上绘有“Solvency and going concern”（偿债能力与持续经营）卡片，点击该状态标签即可跳转到它。 |
| 锁定摘要 | 例如“41 months locked · 1 still open · unresolved: presentation_tieout, recon_exceptions”（已锁定 41 个月 · 1 个月仍未锁定 · 未解决：presentation_tieout、recon_exceptions）：依次为已锁定的月数、尚未锁定的月数，以及锁定时仍未解决的检查项。 |
“fully reconciled”（已全部核对一致）表示锁定时没有未解决的高或中严重程度发现事项，并且账簿中有该月的对账，并不表示每一项余额都已对账，也不是审计意见。“not reconciled”（未对账）表示没有未解决的发现事项，但账簿中没有该月的对账，因此没有任何科目与明细表核对一致。事后修正发现事项不会改变已锁定月份的状态：需要说明原因重新开启该月份，修正问题根源，然后再次结账。参见“开始结账”、“结账状态”、“各项检查”；如果公司已有已锁定月份，另请参见“预检列出已锁定月份时”。
“Reports”（报告）卡片
在页眉和标签页之间，Reports（报告）卡片列出该公司的报告：Statements（报表）、Reconciliation（对账；仅当公司有对账时才有）、Investor report（投资者报告）和 Adjustments log（调整记录）。除调整记录外，结账不保留任何报告文件：报告是根据账簿生成的，只有在您导出时才会成为文件。点击 Statements、Reconciliation 或 Investor report 即可打开对应的标签页；该行的 … 菜单中有 Export…（导出…），会同时保存 PDF 和网页。Adjustments log 是结账保留的唯一文件，用您处理 CSV 文件的应用打开。参见“打开报告”和“导出报告”。
“Overview”（概览）标签页
“Overview”（概览）是公司的摘要：先是指标卡和范围选择器，然后是各张卡片，每张卡片只在公司提供了所需资料时才会出现。现金、现金消耗和现金跑道都带有一个箭头，表示与上月相比的变化：参见“与上月相比的方向”。计算公式和阈值见“指标参考”。
指标卡
| 指标卡 | 显示内容 |
|---|---|
| “Cash”（现金） | 结账时的现金：科目编号以该公司现金科目前缀开头的所有科目，加上科目映射中指明的任何现金科目。在没有科目编号的科目表上（QuickBooks Online 默认如此），除非科目映射指明了自己的现金科目，Haruno 会从资产负债表上说明文字为“cash”或“bank”的项目所含的资产科目读取现金；通过“Books ▸ Review Mapping…”（账簿 ▸ 复核科目映射…）可以再添加一个科目（例如零用现金），或移除某个科目；若把科目映射所指明的科目全部移除，现金会重新按自动方式读取，而不会被算作零。银行贷款不算现金。如果某个前缀同时也是位于非现金项目下的科目的编号开头，则只有现金和银行科目计入（参见“指标参考”中的“哪些科目计为现金”）。 |
| “Burn (3-mo avg)”（近三个月平均现金消耗） | 最近三个月现金的月均减少额：结账前三个月内最早的那个月末的现金，减去结账时的现金，再除以两者之间相隔的月数。大于零表示现金减少。只有一个月末，或较早的那个月末在三个月以前时，显示“no burn history yet”（尚无现金消耗历史）。对于从 QuickBooks 同步的公司，计算截至最新的已结束月份。只要某个现金科目前缀同时也是非现金科目的编号开头，它也会显示“no burn history yet”（尚无现金消耗历史）。 |
| “Runway”（现金跑道） | 现金除以上述现金消耗，如“14.1 mo”（14.1 个月），颜色规则与卡片相同。现金没有减少时，其下方一行显示“cash growing”（现金在增加）；如果现金没有变动，则显示“cash held level”（现金持平）；没有现金消耗时显示“no burn history yet”（尚无现金消耗历史）。 |
| “Tie gap”（勾稽差额） | 结账时资产负债表的 CHECK 行：差额在 1 美分以内时显示“✓”（“statements tie out”，报表勾稽一致），否则以红色显示精确差额（“presentation does not tie”，列报未勾稽一致）。没有 CHECK 行的资产负债表（例如根据 QuickBooks Online 报表导出文件起草的科目映射）没有检验任何内容：指标卡显示“—”，并注明“not tested: the balance sheet has no check row”（未检验：资产负债表没有 CHECK 行）。 |
| “Recon exceptions”（对账例外） | 结账月份处于例外状态的对账数；没有任何科目完成对账时显示“—”，并注明“no reconciliation binder for this close”（本次结账没有对账底稿）。 |
| “Headcount, OpEx per employee, Revenue per employee”（员工人数、人均运营费用、人均收入） | 公司有员工人数时显示；员工人数 Haruno 从不根据账簿推算，它来自导入的经营数据工作表中的员工人数行，或者来自在公司详细信息中填写的 Headcount（员工人数）。某个月份的运营费用和收入分别除以该人数所得的数字；指标卡会注明是哪个月份，Headcount 指标卡还会说明这个人数来自哪里。 |
范围选择器：All、6M、3M
指标卡下方的 All（全部）、6M（最近 6 个月）和 3M（最近 3 个月）只截取四项内容的显示范围：“Cash”（现金）和“Monthly burn”（月度现金消耗）图表、“Operating expenses by category”（按类别列示的运营费用，含其类别明细），以及“Variance watchlist”（差异关注清单）。没有按周的视图。
会出现哪些卡片，何时出现
对这家公司无内容可显示的卡片不会绘制；无法回答其问题的卡片会以灰色斜体说明原因（没有给出原因时显示“not computed”，即未计算）。卡片按以下顺序排列：
| 卡片 | 显示条件 |
|---|---|
| “Solvency and going concern”（偿债能力与持续经营） | 总账中有结账时点的资产负债表。 |
| “Collections against revenue”（回款与收入对比） | 利润表中列有收入项目。 |
| “Deferred revenue”（递延收入） | 回款卡片已显示，且至少有一个月的递延收入可以滚动计算。 |
| “Gross margin”（毛利率） | 利润表中列有收入项目和营业成本项目。 |
| “Recurring revenue”（经常性收入） | 导入了 Stripe 发票导出文件或按客户列示的收入工作表。 |
| “Customer acquisition cost and payback”（获客成本与回收期） | 科目映射中指明了获客支出项目。 |
| “Cash and Monthly burn”（现金与月度现金消耗） | 始终显示。 |
| “Operating expenses by category”（按类别列示的运营费用） | 始终显示。 |
| “Category detail”（类别明细） | 您从运营费用图例中打开某个类别时。 |
| “Operating expense by department”（按部门列示的运营费用） | 导入了“Profit and Loss by Class”（按类别列示的利润表）导出文件，或者 QuickBooks 同步带来了按类别或部门的拆分。 |
| “Budget vs actual”（预算与实际对比） | 导入了预算，或者 QuickBooks 同步带来了公司在 QuickBooks 中的预算。 |
| “Variance watchlist”（差异关注清单） | 所选范围内存在差异。 |
| “Period over period”（期间对比） | 始终显示。 |
| “Findings”（发现事项） | 始终显示。 |
哪些导出文件为哪张卡片提供数据，见“QuickBooks 以外的数据来源”。
概览标签页：经营健康状况卡片
前六张卡片关注企业经营是否健康：能否偿付债务，收入是否已转化为现金，还欠客户多少服务，能留下多少利润，哪些收入会持续发生，以及获得一位客户要花多少钱。
偿债能力与持续经营
公司能否偿付其债务？该卡片读取结账时点的资产负债表（营运资金、流动比率、现金、资产总额、所有者权益、递延收入），需要说明的数字会在 Basis（依据）列中加以解释；导入现金流量表后，还会显示经营活动现金流量。账簿中有 Related-party balances（关联方余额）和 Third-party debt（第三方债务）时，二者各有单独的表格。每项已触发的迹象旁都有 Draft the disclosure（起草披露段落）按钮；没有任何迹象触发时，卡片显示“No solvency indicator fired at this close.”（本次结账未触发任何偿债能力迹象。）
两项或以上迹象、且其中至少一项严重程度为高时，即视为集中出现：卡片开头会显示一段引用 ASC 205-40 的琥珀色文字，投资组合页面也会将该公司计入“Going-concern indicators”（持续经营迹象）。该卡片报告的是持续经营评价所针对的条件和事项，从不下结论；评价以及任何披露都由您负责。参见“偿债能力迹象”和“偿债能力与持续经营”。
回款与收入对比
收入是否已转化为现金？这是根据报表推算的估计数，并非来自银行：收入减去应收账款的增加额，再加上递延收入的增加额；某个月实现的收入多于回款时，Gap（差额）显示为琥珀色。每个月都需要该月月末和上月月末的资产负债表。参见“回款”。
递延收入
还欠客户多少服务？该卡片列示递延收入科目的滚动表：Opening（期初余额）、Movement（变动）、Closing（期末余额）。当带有服务期的账单导出文件或对账工作簿中的某张工作表计量出变动的构成时，会显示 Additions（增加）和 Recognition（确认），点击 Why did it move?（为何变动？）可打开某个月份背后的明细行。参见“递延收入滚动表”。
毛利率
按月列示收入、营业成本、毛利和毛利率，只计入公司在毛利项目以上列报的内容。大多数公司只显示一个公司整体的毛利率：按收入来源分别计算毛利率需要配对的收入项目和成本项目，而应用目前还不能设置这些配对。参见“盈利能力”。
经常性收入
按月列示 MRR（月度经常性收入）、ARR（年度经常性收入）、客户数、新增客户、流失客户、净新增 MRR 和流失率，数据来自 Stripe 发票导出文件或按客户列示的收入工作表（QuickBooks 没有包含这些数据的报表）。MRR 是已开票金额的月度折算值，已扣除税额，而不是已收回金额；流失率按客户数量计算，而不是按收入计算。参见“经常性收入”。
获客成本与回收期
按月列示支出、新增客户数、获客成本（CAC）和回收期，仅在科目映射指明了获客支出项目时显示。Haruno 会从看起来属于销售和市场营销的项目中提出这份清单，复核表单中的“Marketing line”（营销报表项目）一行可以让您添加或移除项目，因此每位客户的获客成本是否准确，完全取决于这份清单：参见“哪些项目属于获客支出”和“获客成本”。
概览标签页：现金、支出与差异卡片
概览标签页的其余部分显示现金去了哪里，以及与计划和最近几个月相比如何。
现金与月度现金消耗
Cash（现金）图表绘出每个月末的余额。Monthly burn（月度现金消耗）图表绘出上月现金减去本月现金的差额（遇到账簿中缺少的月份时，为变动额除以它所跨越的月数）：现金增加时该值低于零，以绿色显示；另有一条虚线表示平均值。它反映的是现金的变动，而不是运营费用，因此一轮融资或一笔贷款还款都会使它变动。
按类别列示的运营费用
可以按月显示堆积柱形（By month），也可以将最近一个月的各类别排序显示（Latest month）。类别是公司自己的运营费用小计下的各个项目，而不是会计科目或 QuickBooks 的类（class）。点击图例中的名称可查看该类别的类别明细：逐月列示该类别；如果预算中有同名项目，同时列示预算；另有 vs average（与平均值比较），即与所显示各月平均值的比较。参见“支出”。
按部门列示的运营费用
按 QuickBooks 的类（class）拆分的运营费用，数据来自每个月的“Profit and Loss by Class”（按类别列示的利润表）导出文件，或者来自每次 QuickBooks 同步带来的拆分。没有该文件或拆分数据的月份显示“—”，而不是零；“Not Specified”（未指定）从不分摊到各部门；各类合计与 Operating expense（运营费用）不一致时，会有一条说明同时给出两个数字，不做任何分摊。导出方法见“其他 QuickBooks 报表”。
预算与实际对比
每个预算项目的 actual to date（累计实际数）以柱形表示，其 budget to date（累计预算数）以灰色刻度标出，期间为本会计年度初至最近一个利润表月份；标题指出以美元计差额最大的项目。卡片不使用红色或绿色，因为它并不知道哪些项目是成本。参见“预算与实际对比”。
差异关注清单
哪些月份偏离了自身的规律？该卡片列出运营费用类别相对其前三个月平均值变动最大的六项，每项变动至少 $1,000 且至少 15%，与预算无关。参见“差异关注清单”。
期间对比
将最近一个完整的 Month（月）、Quarter（季）或 Year（年）与前一个同类期间比较：列出所有发生变动的小计和合计，以及变动最大的六个明细项目，并附一条说明统计其余项目的数量。季度和年度按会计年度划分；不完整的期间会被拒绝，而不是按不足的月份合计。参见“期间对比”。
发现事项
该卡片列出公司的完整性检查发现事项，包括严重程度为低的：没有发现事项时显示“clean ✓”（无发现事项 ✓），只剩低严重程度的发现事项时显示“low severity only”（仅低严重程度）。点击 Findings ›（发现事项 ›）可在“Findings & questions”（发现事项与待确认事项）标签页中处理它们。
“Statements”（报表）标签页
“Statements”（报表）标签页按公司自己的报表项目列示，以千为单位，保留一位小数：Statement of operations（利润表）列示最近六个利润表月份和 YTD（本年初至今，即本会计年度初至今；表注会写明，例如“YTD is the fiscal year from Jul 25 to Jun 26”（YTD 为 2025 年 7 月至 2026 年 6 月的会计年度），对于从 1 月开始的年度则写“YTD is calendar-year to Jun 26”（YTD 为截至 2026 年 6 月的日历年）），Balance sheet（资产负债表）列示最近两个月末。资产负债表有 CHECK 行时，会有一个状态标签显示“ties out ✓”（勾稽一致 ✓）或精确差额；没有该标签就表示没有 CHECK 行。要查看所有月份和附注，请导出报表包。
在它们下方，标签页还绘出 Haruno 根据账簿算出的两张报表：Statement of cash flows（现金流量表；涵盖结账月份和截至该月的会计年度）和 Trial balance（试算平衡表；结账时的每个资产负债表科目，以及整个会计年度内的每个利润表科目）。每张报表都注明“Calculated from the books”（根据账簿得出）以及所依据的基础；当它与资产负债表对不上时，会显示 Not complete（不完整）标签并附上原因。公司导出的现金流量表会显示为 Statement of cash flows, as exported（导出的现金流量表），并与账簿核对。各自如何算出，参见“根据账簿得出的报表”。
“Reconciliation”（对账）标签页
“Reconciliation”（对账）标签页在 Balance sheet reconciliations（资产负债表对账）下，列出在结账月份有对账的每个资产负债表科目（对账工作簿中的一个工作表，或另存为 PDF 的 QuickBooks 对账报告），各列为 Ledger account（会计科目）、Kind（类型）、Per GL（总账数）、Per schedule（明细表数）、Difference（差额）和 Status（状态）。状态为 reconciled（已核对一致，绿色）、exception →（例外，红色）或 open（待定，琥珀色）。点击 exception → 会在下方的“Schedules”（明细表）卡片中打开该科目的明细表，其中的各行会重新计算（⚠ 标出与其所述余额不一致的行）。重要性水平从不放宽状态判断：$200 的差额也是例外。在结账月份没有任何科目完成对账的公司没有任何行（“No reconciliations at this close”（本次结账没有对账）），也没有任何科目完成对账。参见“对账状态”和“没有对账工作簿的公司”。
“Mappings”（科目映射）标签页
“Mappings”（科目映射）标签页在 Account → statement line mappings（科目 → 报表项目映射）下，显示每个科目归入哪个报表项目。未归入任何项目的科目带有琥珀色的 unmapped（未映射）标签，页面顶部的一张卡片会统计这类科目的数量，如“1 account has activity but no statement line”（1 个科目有发生额，但没有报表项目；此数也包括始终为零的科目）。这类科目中有余额的，不会出现在任何报表中，而且会构成一项严重程度为高的 unmapped_active_account 发现事项：请在报出之前处理。
| 标签 | 该科目所属项目的来源 |
|---|---|
| “imported”（已导入） | 公司自己的财务资料包工作簿中的映射列。 |
| “approved ✓”（已批准 ✓） | 公司的科目映射。凡是由科目映射设定的科目都带此标签，并不表示有人复核过这一行。 |
| “proposed”（建议中） | 其他所有情况。 |
标签页顶部的按钮 Review mapping…（复核科目映射…）和 Draft mapping again（重新起草科目映射）分别用于打开科目映射的复核表单，以及根据文件重新起草科目映射。要更改某个科目的归属，参见“更改科目映射”。有余额但没有报表项目的新科目可以单独映射：在它的发现事项上点击 Resolve…（解决…），然后选择它所属的报表项目；如果它还没有发现事项，请先点击 Re-run checks（重新运行检查）。而重新起草则会替换科目映射中记录的所有回答。
“Findings & questions”（发现事项与待确认事项）标签页
您在“Findings & questions”（发现事项与待确认事项）标签页中处理检查报告的内容。其标题栏统计所含各项的数量，如“5 findings · 1 question · 2 not asked”（5 项发现事项 · 1 项待确认事项 · 2 项不再询问）；Re-run checks（重新运行检查）会按账簿的当前状态重新读取，不会结账，也不会锁定任何内容。
| 卡片 | 内容 |
|---|---|
| “Questions for management”（给管理层的问题） | Haruno 就该公司最新的已结束月份起草的问题，供您编辑后发送给公司。卡片中的任何内容都不会发送给任何人。 |
| “Questions”（待确认事项） | 结账无法自行判断的事项，例如某项成本是否属于预付费用。它从不算作发现事项，也从不算作例外。 |
| “Not asked”（不再询问） | 已在科目映射中回答过的待确认事项，以灰色显示；如有需要，您可以让其中某一项重新询问。 |
| “Findings”（发现事项） | 所有完整性检查发现事项，包括严重程度为低的，并附其主题、简短标题和完整说明。 |
Resolve…（解决…）和待确认事项的各个回答按钮会打开 Record answer（记录回答），它会先预览对科目映射的更改，然后才写入；Explain this finding（解释此发现事项）、Explain（解释）和 Propose a treatment（提出会计处理建议）会把一个问题放入聊天输入框。如果缺少按钮，请点击 Re-run checks；有些发现事项永远不会有 Resolve… 按钮，因为需要在账目或文件中更正。具体步骤见“解决发现事项”和“回答待确认事项”；顶部的卡片，见“给管理层的问题”。
处处适用的解读规则
这些规则适用于投资组合页面和每个公司页面。大多数误读都与其中某一条有关。
| 规则 | 含义 |
|---|---|
| 空白不等于零 | 破折号（—）表示该数字无法得出；一句灰色文字表示拒绝给出数字，并说明原因；无内容可显示的卡片不会绘制。 |
| 指标卡取整，表格精确 | 指标卡、图表标签和放入聊天输入框的问题会取整（$3.95M、$268k），负数用负号表示（−$268k），投资组合表格的 Cash 和 Burn/mo 列也是如此；其他表格显示到整美元（“Statements”（报表）标签页以千为单位），负数用括号表示。对账数字、试算平衡表和勾稽差额精确到分。 |
| 每家公司一种货币 | 不做任何换算。“$”表示美元；其他货币显示其货币代码（EUR 5.00M）。 |
| 颜色 | 红色、琥珀色和绿色只出现在指明了阈值的地方、状态标签上，以及表示与上月相比变化的箭头上。加粗但不着色表示变动较大，但无法判断是有利还是不利。预算项目从不着色。 |
| 正负方向 | 现金消耗大于零表示现金减少。预算差额大于零表示实际数高于预算：对成本而言是不利的，对收入而言是有利的。由正转负或由负转正的数字不显示百分比。 |
| 期间 | 指标卡和偿债能力卡片以结账月份为准。本年初至今、累计预算数以及期间对比中的季度和年度，都按公司的会计年度划分。投资者报告和给管理层的问题截至最新的已结束月份：即已结账的月份，或在该月结束之后才导出或同步了数字的月份。对于从 QuickBooks 同步的公司，现金消耗也是如此。 |
| 当前与当时 | 发现事项和数字读取的是账簿的当前状态；结账状态标签记录的是锁定时的情况。 |
| 发现事项的两种计数 | 投资组合页面只统计高、中严重程度的发现事项；公司的“Findings”（发现事项）卡片和标签页也列出严重程度为低的。偿债能力迹象从不算作发现事项。 |
| 三种比较 | 期间对比、预算与实际对比和差异关注清单比较的时间跨度各不相同，结论经常不一致：引用时请说明是哪一种。差异是经营事实，不是发现事项。 |
所有计算公式和阈值，见“如何解读各项指标”；三种比较的并列对照，见“哪种比较回答哪个问题”。
从公司页面向 Haruno 提问
公司页面上的按钮会把一个问题放入聊天输入框，并填入屏幕上的数字。在您点击发送之前，不会发送任何内容。
- 点击卡片上的“Ask Haruno”（向 Haruno 提问），或“Draft the disclosure”（起草披露段落）、“Explain this finding”（解释此发现事项）、“Explain”（解释）或“Propose a treatment”（提出会计处理建议）。
- 聊天会在页面旁边以面板形式打开，问题放入聊天输入框，位于您已经在那里写下的任何内容之下；按钮旁会短暂显示“Staged in chat”（已放入聊天输入框）。
- 阅读问题，需要时加以修改，然后点击发送。如果想在新对话中提问，请先按 ⌘N（或点击面板标题栏中的“New Chat”（新建对话））：新对话会保留聊天输入框中的内容。
这些按钮位于“Overview”（概览）标签页的卡片上和“Findings & questions”（发现事项与待确认事项）标签页的各行中；投资组合页面以及“Statements”、“Reconciliation”和“Mappings”标签页没有这类按钮。放入聊天输入框的问题会写明公司名称，并引用卡片上的数字，聊天输入框中不会放入其他任何内容：打开公司页面不会添加任何内容。其余信息由 Haruno 从账簿中读取。参见“所有提问按钮”。
Haruno 负责解释、起草和提出建议；结账、重新开启月份和批准科目映射仍由应用自身的控件完成：参见“采纳回答”。您发送的问题连同其中的数字，会经由 Inferara 的托管服务发送给模型提供方；仅放入聊天输入框则不会发送任何内容。参见“您的数据去向”。
投资组合报告
投资组合报告是涵盖每家已有结账的公司的一份报告，包含它们的数字、发现事项和对账状态。它是供贵机构内部使用的快照，而不是给投资者的：发给投资者的应是该公司的投资者报告。Haruno 在您导出时根据账簿生成它；投资组合页面本身不是文件。
导出投资组合报告
在投资组合工具栏（共享图标）或“Books”（账簿）菜单中选择 Export Portfolio Report…（导出投资组合报告…），然后选择一个文件夹。它会同时保存 PDF 和网页，文件名为“Portfolio report ‹Mon YYYY›”（以最近一次结账的月份命名）。公司有了结账之后才会提供该命令；在结账、科目映射草稿或另一项导出正在进行期间，该命令不可用。具体步骤以及您可能看到的消息，参见“投资组合报告”和“您可能看到的消息”。
与应用内页面的区别
它依据同样的账簿和同样的公式生成，但只是一份固定的页面：账簿变化时它不会随之变化。它列出每家公司的发现事项和对账状态，这就是它只应留在贵机构内部的原因。
页面上的按钮
网页保留其“Client”（客户）和“Period”（期间）筛选按钮，以及把问题放入聊天输入框的按钮（“Explain this variance”（解释此差异）、“Ask about ‹month›”（询问该月情况）、“Draft the disclosure”（起草披露段落）、“Propose a fix”（提出修正方案））。这些按钮在 Haruno 之外不起作用，PDF 中既没有筛选按钮，也没有这些按钮。
PDF 和网页
一次导出会同时保存这两个文件，因此没有单独的“Save as PDF…”（保存为 PDF…）步骤。再次导出到同一个文件夹时，文件名会加上“ 2”，从不覆盖已有文件。发送之前请检查一遍 PDF：参见“发送 PDF 之前”。
投资组合报告何时变化
导出的报告永远不会变化：它是您导出时的账簿状态。结账或重新开启之后，请再次导出。Haruno 不保留早期版本，因此请为您发送的内容保留 PDF。参见“报告何时变化”。
数字何时更新，以及可能看到的消息
应用中的页面会在账簿每次变化时重新计算；新的导出文件，以及 QuickBooks 同步存档的月份，在结账将其读入总账之前不会改变任何内容。Haruno 会在以下时候重新读取账簿：投资组合页面或公司页面首次显示时；结账、重新开启或科目映射更改写入账簿时；每一轮聊天结束后；以及您选择 Books ▸ Refresh（账簿 ▸ 刷新）或点击 Try again（重试）时。
消息
| 消息 | 含义 | 处理方法 |
|---|---|---|
| “Loading your companies…”（正在加载您的公司…）或“Loading the books…”（正在加载账簿…） | Haruno 正在读取账簿。 | 等待即可。 |
| “We couldn't load your portfolio”（无法加载您的投资组合） | 无法读取账簿；下方一行说明了原因。 | 点击“Try again”（重试），然后参见下方的故障排除链接。 |
| “These results may be out of date. Try again to refresh your portfolio.”（这些结果可能已过时。请重试以刷新您的投资组合。） | 一次重新读取失败；仍显示上一次成功读取的数字。 | 点击“Try again”。 |
| No company “‹the company's folder name›” in this close. This company was renamed or removed. Open Portfolio to choose a company or add it again.（本次结账中没有名为“‹公司文件夹名称›”的公司。该公司已被重命名或移除。请打开投资组合页面选择一家公司，或重新添加该公司。） | 您之前打开的公司已不在账簿中该文件夹名称之下。 | 打开投资组合页面，重新选择该公司。 |
加载消息及其解决方法，见“公司与投资组合页面”。其他症状，见“投资组合页面和公司页面”。导出和 PDF 相关的消息，见“可能看到的消息”。
限制与特殊情况
以下列出这些页面可能误导细心读者的地方，以及它们目前还做不到的事。页面只显示每家公司截至其最近一次结账时的情况。
| 情况 | 您看到的内容 | 处理方法 |
|---|---|---|
| 总账中只有一个月末的资产负债表，例如按单一日期导出的资产负债表 | “Burn”（现金消耗）和“Runway”（现金跑道）显示“no burn history yet”（尚无现金消耗历史）；回款、递延收入和资产负债表比较都会拒绝给出数字。 | 首次结账之前，添加一份每个月末各占一列的资产负债表。 |
| 现金存放在 Haruno 无法识别的科目中：科目编号不在现金科目前缀范围内的银行账户，或位于说明文字未写明 cash 或 bank 的项目上、没有编号的科目 | “Cash”（现金）可能漏计公司持有的现金，甚至显示为 $0。 | 在该科目被计入之前，不要依赖其现金、现金消耗和现金跑道数字；无法识别现金时，偿债能力卡片的“Cash”行会注明。请在“Books ▸ Review Mapping…”（账簿 ▸ 复核科目映射…）中按名称添加该科目。现金科目前缀在应用中只能按“指标参考”中的“哪些科目计为现金”所述的方式更改。 |
| 没有 CHECK 行，例如根据 QuickBooks Online 报表导出文件起草的科目映射 | “Tie gap”（勾稽差额）和“Tie-out”（勾稽）列显示“—”，并注明“not tested: the balance sheet has no check row”（未检验：资产负债表没有 CHECK 行）。没有检验任何内容。 | 请依靠检查：bs_tieout 发现事项会报告未勾稽一致的资产负债表。 |
| 没有可识别的运营费用小计（取决于项目名称） | 显示“No operating expenses in ‹Mon YY›”（‹Mon YY› 没有运营费用）；没有类别明细，也没有差异关注清单；人均运营费用和部门卡片拒绝给出数字。 | 从“Statements”（报表）标签页和报表包中查看支出。报表项目只能在公司首次结账之前重命名，而且只有草稿自己命名的项目才能重命名。 |
| 两个月末之间缺少一个月 | 现金消耗会把跨越缺口的变动按它所跨越的月数分摊；如果结账前三个月内没有更早的月末，则显示“no burn history yet”（尚无现金消耗历史）。 | 解读现金消耗和现金跑道时，请考虑这一缺口。 |
| 各公司结账截至的月份不同 | 合计数按各公司各自结账时点的数字相加。 | 引用合计数之前，先核对每家公司的结账月份。 |
| 只想查看部分公司 | 投资组合页面没有筛选或搜索功能。 | 按您关心的列对表格排序。 |
| 想查看上个月报出时的数字 | 这些页面显示的是账簿当前的状态；报告在您导出时根据账簿生成。Haruno 不保留早期导出的副本。 | 为发送的所有内容保存 PDF。 |
| 想把数字放进电子表格 | 这些页面没有打印命令，也没有任何功能能将其导出为 Excel。 | 将报告导出为 PDF 和网页。调整记录本身就是 CSV 文件。 |
参见“资产负债表”、“哪些科目算作现金”、“科目编号”；关于应收账款周转天数（DSO）、净收入留存率和营业利润率等数字，参见“Haruno 不计算的内容”。