结账锁定与重新开启

什么是结账锁定

结账锁定是 Haruno 对某个月份已经报出所作的记录。一次结账完成时，它报出了数字的月份都会被锁定，但在月份结束之前导出或同步的月份、以及没有资产负债表的月份除外：参见“月份何时锁定”。此后，该月报表列报的任何数字都不能再变动，除非有人写明原因重新开启该月份，而这个原因会永久随该月份保存。锁定按公司、按月份分别记录，保存在您 Mac 上该公司的账簿中。

这是 Haruno 的锁定，而不是 QuickBooks 的锁定。它不会阻止任何人在 QuickBooks 中过账，结账也从不向 QuickBooks 写入任何内容。锁定也不是对账目的定论：月份无论是否勾稽一致都会被锁定，锁定记录的是该月是已全部核对一致（fully reconciled）、附例外事项报出（reported with exception），还是未对账（not reconciled）。Windows 版 Haruno 有同样的锁定。本页介绍的是 Mac 版；Windows 版的不同之处，请参阅“Windows 版 Haruno”。

月份何时锁定

• 在每次结账的“Locking the month”（正在锁定月份）步骤锁定。这一步位于“Statements”（报表）、“Reconciliation”（对账；公司有对账时才有）和“Investor report”（投资者报告）步骤之后，“Adjustments log”（调整记录）步骤之前。任何一份报告无法生成，结账都会停在锁定之前，因此月份绝不会在无法生成报表包或投资者报告的情况下被锁定。
• 锁定的是至少带有一个资产负债表或利润表数字、且尚未锁定的每个月份。首次结账的导出文件涵盖七个月，就会锁定七个月。有两类月份会被报出，但保持未锁定：一类是有利润表、没有资产负债表的月份，任何检查都无法查看它；另一类是其报表的运行日期（以 QuickBooks 在导出文件上印出的日期或同步的时间为准）在该月最后一天当天或之前的月份，因为 QuickBooks 仍可能改变它的数字。结账结果会说明它让哪些月份保持未锁定以及需要导出什么，这些月份会在该导出文件或同步到达之后的第一次结账时锁定。
• 无论该月是否勾稽一致都会锁定。发现事项从不阻止锁定。
• 仅因预算提及而存在的月份不会锁定。

结账时没有选择月份的地方：您添加的导出文件，或同步带入的月份，决定一次结账报出哪些月份。

各种结账结果对锁定的影响

每种结果对报告意味着什么，请参阅“结账结果”；取消结账时显示的消息，请参阅“取消结账”。

结账状态

每个已锁定月份都会记录：锁定时是否仍有严重程度为高或中的完整性检查发现事项未解决，以及账簿中是否有该月的对账。这条记录就是该月的结账状态，总是以下五个术语之一：

低严重程度的发现事项、待确认事项，以及偿债能力或持续经营迹象都从不计入：公司现金短缺，并不意味着它的账目没有核对一致。“unresolved:”之后的名称（例如 recon_exceptions）是检查项本身的名称。“Findings & questions”（发现事项与待确认事项）标签页上的发现事项行显示的是标题；“检查项”中的表格把每个标题与检查项名称一一对应。关于严重程度，请参阅“严重程度”。

公司标题栏用一个状态标签代表其所有已锁定月份，因此以最弱的状态为准：任何一个月份为 reported with exception，就优先于 not recorded；not recorded 又优先于 not reconciled；not reconciled 又优先于 fully reconciled。标签旁的摘要不会说明有多少个月份带有例外；Months（月份）对话框中可以看到。

请参阅“没有对账工作簿的公司”和“对账如何决定结账状态”。

结账状态是一份快照

结账状态反映的是锁定时已知的情况，不会重新计算。发现事项不带月份，因此一次结账会在它锁定的每个月份上记录同一份清单：锁定十二个月时若有一个未映射科目尚未解决，这十二个月全都是 reported with exception，之后即使消除了原因，也不会改变这一点。Findings & questions（发现事项与待确认事项）标签页上的 Re-run checks（重新运行检查）读取的是总账的当前状态；状态标签显示的则是这些月份报出时得出的结论。两者都没有错。某个月份记录的状态只有在重新开启并再次结账之后才会改变。

结账状态显示在哪里

报表包中的具体措辞，请参阅“报表前的说明”。

哪些情况会触发锁定

如果将某家公司的导出文件过入总账会改变某个已锁定月份列报的任何内容，该公司的结账就会被拒绝。就在保存数字之前，锁定会逐一比较每个已锁定月份过账前后的情况。只要有任何变动，该公司导出文件中的任何内容都不会过账：不写入任何数字，也不锁定任何月份。同一次结账中的其他公司照常进行。

锁定比较哪些内容

• 每个已锁定月份中每个科目的资产负债表余额和利润表金额。
• 列报时的每个报表项目。即使没有任何已存储的数字变化，只要科目映射的更改使某个报表项目发生变动，也同样算作变动。
• 导入的现金流量表中，期间跨度涉及某个已锁定月份的每一行。

差异超过半美分，就视为数字已变化；缺失的数字按零计。重要性水平不起任何作用：一美元的重分类与大额重分类一样会被拒绝。除此之外不比较任何内容：对账明细表、预算、经营数据、账龄表，以及不影响任何报表数字的账单或 CRM 导出文件，都不在锁定范围内，因此其中任何一项发生变化都无需重新开启月份。

会触发锁定的更改与不会触发的更改

请在第一次起草科目映射之前决定导出文件是否带有 QuickBooks 科目编号：之后再开启或关闭科目编号会使每个科目改名，这可能像没有编号的科目改名一样触发锁定。请参阅“科目编号”“更改科目映射”和“之后添加文件”。结账之后，报告货币不能再更改；会计年度截止月份可以更改，从下一次结账起生效，已结账的月份保留原有的报告（参见“公司详细信息”）。

示例：结账后出现新科目

7 月，QuickBooks 中出现了一个新的借款科目，随后 7 月结账。已批准的科目映射没有把它放到任何报表项目上，因此检查会提出严重程度为高的 unmapped_active_account 发现事项，7 月以 reported with exception（附例外事项报出）的状态锁定。您无需重新起草，就可以单独映射这一个科目：在“Findings & questions”（发现事项与待确认事项）标签页中，对该发现事项点击 Resolve…（解决…），然后选择它所属的报表项目；如果还没有该发现事项，请先点击 Re-run checks（重新运行检查）。这会改变 7 月列报的内容，以及该科目有余额的其他任何已锁定月份所列报的内容，因此在您写明诸如“新增借款科目已映射到长期债务”这样的原因重新开启这些月份之前，下一次结账会被拒绝。然后再次结账。请参阅“QuickBooks 中出现新科目”。

被拒绝的结账是什么样子

被锁定阻止的公司会显示 Did not close（未结账），并附一句红色说明，例如“March 2026 is locked, and this close would change 1 figure reported for it. Nothing was written. Reopen the month to correct it, or record the difference in April 2026, then close again.”（2026 年 3 月已锁定，此次结账会改变已为它报出的 1 个数字。未写入任何内容。请重新开启该月份以更正，或在 2026 年 4 月记录差额，然后再次结账。）说明下方列出本会变动的前五个数字，例如“March 2026 · 4010 Subscription License: $4,525.75 → $4,600”，以及“and N more”（另有 N 个），然后列出相关月份，并附有 Correct…（更正…）链接，点击它会把结账对话框变成一个选择（参见“更正已报出的月份”）。如果您选择重新开启，“Reopen”（重新开启）对话框会打开，其中这些月份已被勾选（参见“从哪里重新开启”）；写明原因重新开启这些月份，然后再次结账。之后 Restatements（重述）对话框会列出每个发生变动的数字，该公司那一行会显示“This close changed N figures already reported: …”（此次结账改变了 N 个已报出的数字：…），并列出前五个。没有列出月份的失败是另一种拒绝：请参阅“结账被拒绝时”。

预检中的已锁定月份

一家公司有了已锁定月份之后，它在预检中的那一行仍显示 Will close（将结账），下方附一条灰色说明：“41 months are locked, through June 2026. If a figure in one of them would change, this company won’t close until that month is reopened.”（已锁定 41 个月，截至 2026 年 6 月。如果其中某个月份的数字会变动，在该月份被重新开启之前，这家公司不会结账。）只有一个月份时则为：“June 2026 is locked. If a figure in it would change, this company won’t close until the month is reopened.”（2026 年 6 月已锁定。如果其中的数字会变动，在该月份被重新开启之前，这家公司不会结账。）这条说明不会阻止任何事情：预检不过账，所以无从判断您的新导出文件会改变哪些月份，该行也没有 Reopen… 链接。

• “Will close”（将结账）：点击“Close month”（结账）。新文件没有改变的已锁定月份保持锁定，也不会在这些月份上记录任何内容。
• 如果新的导出文件会改变已锁定月份中的某个数字，该公司的结账会被拒绝：其结果行会列出相关月份和数字，并提供“Correct…”（更正…）链接：在之后的某个月份记录差额，或写明原因重新开启这些月份，然后再次结账。
• “Will not close”（不会结账）：该公司尚未就绪，例如科目映射没有读取资产负债表或没有读取利润表，或者其中一个文件无法读取。该行会说明是哪一种情况，并且在投资组合页面的对话框中带有“Open company”（打开公司）链接。它不会拖住其他公司：“Close month”会按名称为标为“Will close”的公司结账，只有在没有任何公司就绪时才保持不可用。

重新开启后再次结账、数字未变的月份不算重述，但这次重新开启会保留在该月的“History”（历史记录）中，该月也会带着那次结账时未解决的发现事项重新锁定。请参阅“为下一个月结账”。

结账状态标签与“Months”对话框

点击公司标题栏中的结账状态标签，即可打开 Months（月份）对话框：其中按从新到旧的顺序列出该公司账簿中的每个月份，以及锁定所记录的内容、谁重新开启了某个月份及其原因。标题栏中的锁定摘要，请参阅“标题栏与结账状态”。

“Months”和“Restatements”（重述）对话框中的时间均为 UTC 时间，显示时不带时区。“History”中记录的是按下按钮的用户账户，而不是您登录 Haruno 所用的账户，它也不代表签字认可。仅因预算提及而存在的月份从不锁定：对话框中将它们显示为“open”，但标题栏中“still open”（仍未锁定）的计数不包括它们。结账已报出但保持未锁定的月份，即因为在月份结束之前导出或同步、或没有资产负债表的月份，同样显示为“open”，而且该计数包括它。

Reopen…（重新开启…）只在月份已锁定时显示，用于打开重新开启对话框；Restatements…（重述…）用于打开Restatements（重述）对话框。公司至少结过一次账之后，Books ▸ Reopen Month…（账簿 ▸ 重新开启月份…）会直接为屏幕上的这家公司打开重新开启对话框。

重新开启月份

重新开启会把已锁定的月份恢复为未锁定状态，以便过入更正后的数字。您填写的原因、重新开启该月份的人和时间都会随该月份永久保存；如果该月的数字随后发生变动，这些信息还会印在报表包中。重新开启本身不会改变任何数字：下一次结账会将导出文件过入总账、进行比较，然后再次锁定这些月份。

从哪里重新开启

请从公司页面重新开启：点击结账状态标签 ▸ “Months”（月份）对话框 ▸ Reopen…（重新开启…），或者使用 Books ▸ Reopen Month…（账簿 ▸ 重新开启月份…；在公司的设置页面上同样可用）。结账对话框中公司那一行旁边的 Correct…（更正…）链接（在投资组合页面上也一样）会打开一个选择；其中的 Reopen… 选项会关闭结账对话框，并为该公司打开“Reopen”（重新开启）对话框，其中它所列出的月份已被勾选，您写的备注则作为原因。“Reopen”对话框中的 Close month…（结账…）会带回结账对话框。Windows 版 Haruno 没有“Books”（账簿）菜单；在那里，Reopen Month… 位于公司的标题栏中。

如何重新开启月份

1. 打开公司页面，点击结账状态标签，然后在“Months”对话框中点击“Reopen…”。

   也可以选择 Books ▸ Reopen Month…。对话框的标题为 Reopen a reported month（重新开启已报出的月份）。

2. 在“Months”（月份）下，勾选要重新开启的每个月份。

   这里只列出已锁定的月份；如果没有，对话框会显示“No month of this company is closed, so there is nothing to reopen.”（此公司没有已结账的月份，因此没有可重新开启的项目。）从被拒绝的结账进入时，其中列出的月份已被勾选，“Reason”（原因）中填着您在“Correct…”对话框中写的备注。您勾选的所有月份要么一起重新开启，要么都不重新开启。这对于在一列中涵盖整个季度的现金流量表很重要：如果只重新开启其期间的一部分，其余月份仍处于锁定状态，同一项更正仍会被它们挡住。

3. 在“Reason”（原因）下，写明为何要更改已报出的数字。

   请参阅“对原因的要求”。

4. 点击“Reopen”（重新开启）。

   对话框会确认这些月份已重新开启，并显示每个月份由谁、在何时重新开启，以及原因。

5. 点击“Close month…”（结账…）立即结账，或点击“Done”（完成）稍后再结账。

   Close month… 会为这家公司打开结账对话框，从预检开始。

对原因的要求

原因是对“已报出的数字为什么变了？”这一问题的永久回答。Haruno 会拒绝以下原因：空白或全是空格的原因（此时 Reopen 按钮保持不可用）；下方列表中的占位文字，不论大小写；以及任何用尖括号括起来的内容，例如 <why this month changed>，这种写法表示一个本应由人替换掉的示例。除此之外，原因会按输入的内容原样保存，只去掉首尾的空格；Haruno 不会判断它写得是否充分。

被拒绝的占位文字有：...、…、..、.、?、-、--、n/a、na、tbd、todo、reason、<reason>、why 和 x。拒绝信息以红色显示在输入框下方，开头为“re-opening 2026-06-30 needs a reason, in the words of whoever decided to change a reported month — 'tbd' is not one.”（重新开启 2026-06-30 需要一个原因，由决定更改已报出月份的人用自己的话写明——“tbd”不算原因。）

请写明改了什么、为什么改，以及由谁决定，因为报表包的读者会在重述的数字旁边看到它。例如：

• 根据 CFO 的决定，应付借款与应付账款合并列报
• 5 月的客户贷项通知单在 5 月报表包出具后才入账；经财务主管复核，已在 QuickBooks 中更正

重新开启会保留什么

• 该月“History”（历史记录）中的一条记录：时间、用户账户和您填写的原因。
• 该月在那一刻列报的数字，以便下一次结账能准确说明哪些内容发生了变动。
• 此前的全部记录。之前的结账保留在“History”中；任何内容都不会被覆盖。

重新开启无法撤回，原因也无法在应用中编辑或删除。重新开启的月份会一直处于未锁定状态，直到下一次完成的结账。重新开启没有审批步骤：任何在这台 Mac 上使用 Haruno 的人都可以重新开启月份，因此请在贵机构内部约定由谁来重新开启已报出的月份。

更正已报出的月份：完整流程

Haruno 中没有可供编辑的单元格，也无法过入调整分录。更正在 QuickBooks 中入账，更正后的导出文件（或下一次同步）会把它带入 Haruno。然后由您选择如何报告它：像下文那样重新开启该月份并重述，或者保持原先的报出结果，并在之后的某个月份记录差额。

1. 在 QuickBooks Online 中记录更正。

   日期在更早月份的更正，通常也会使此后每个月末的资产负债表发生变动。

2. 为更正涉及的月份导出更正后的报表，并添加到该公司。

   请参阅“每月导出哪些报表”和“之后添加文件”。文件名相同的重新导出文件会以“… 2.xlsx”的名称保存在先前文件旁边，每次结账都会读取这两个文件，先读原件，再读副本，因此以更正后的数字为准（参见“同名文件”）。

3. 写明原因，重新开启更正涉及的月份。

   按照“如何重新开启月份”操作。如果锁定已经阻止过一次结账，那次结账的结果行中已列出这些月份，并提供 Correct…（更正…）；其中的 Reopen… 选项会打开已勾选这些月份的“Reopen”对话框。

4. 为该月结账。

   在重新开启对话框中点击 Close month…，查看预检结果，然后点击 Close month（结账）。已经过了首次结账的公司仍会显示“Will close”（将结账），并附有一条关于其已锁定月份的说明：请参阅“预检中的已锁定月份”。

5. 检查哪些内容发生了变动。

   点击结账状态标签，然后点击 Restatements…（重述…）：更正所改变的每个数字都应列在其中，并显示“Before”（变更前）和“After”（变更后）。如果某个数字没有列出，说明更正后的数字没有进入该月份；如果该月份仍处于锁定状态时有一次结账没有被拒绝而顺利完成，说明过账的并不是更正后的数字。无论哪种情况，都不要发送报表包；请参阅“故障排除”中的“结账锁定”。

6. 发送之前，导出新的报表包。

   请参阅“将报告导出为 PDF 和网页”和“保留您发送的版本”。

或者在之后的某个月份记录差额

对于金额较小的更正，请添加更正后的导出文件，并在不重新开启任何月份的情况下为该公司结账。锁定会拒绝这次结账，该公司那一行会提供 Correct…（更正…）。它会把结账对话框变成一个选择，标题为“‹Company›: a reported month changed”（‹公司›：已报出的月份发生了变动），并列出每个月份的变动幅度，例如“February 2026: net income $41,000 → $44,500 (+$3,500, 0.8% of revenue)”（2026 年 2 月：净利润 $41,000 → $44,500（+$3,500，占收入的 0.8%）），以及它是否在该公司的重要性水平之内。

• “Keep February 2026 as reported and record the difference in March 2026”（保持 2026 年 2 月的报出结果，并在 2026 年 3 月记录差额）：3 月的利润表在相同科目中包含这项更正，并附上您的备注。已报出的内容不会改变。
• “Reopen February 2026 and restate it”（重新开启 2026 年 2 月并重述）：报表包会显示当初报出的内容和发生的变动，并以您的备注作为原因。

当变动的每个数字以及净利润的变动都在该公司的重要性水平之内时，第一个选项会标为 Recommended（推荐）。请写一条 Note on the correction（更正备注）（tbd 之类的占位文字会被拒绝）；它会与数字一起印在报表包中。Record in March 2026（在 2026 年 3 月记录）会立即为该公司结账；Reopen…（重新开启…）会打开已勾选这些月份的“Reopen”对话框，并以您的备注作为原因。

差额会加到之后第一个尚未报出、且有利润表的月份的同一科目中，该月份必须与被更正的月份处于同一个会计年度；资产负债表上的差额不会结转任何内容，因为之后月份的资产负债表来自其自己的导出文件。结账结果显示为“February 2026 stays as reported, and its correction is recorded in March 2026: 1 figure, net income +89.50.”（2026 年 2 月保持原先报出的结果，其更正记录在 2026 年 3 月：1 个数字，净利润 +89.50。）

无法记录时，对话框会说明原因，并且只提供“Reopen…”（重新开启…）：之后还没有带利润表的月份（请添加下个月的导出文件）、下一个月份属于另一个会计年度、已经报出的现金流量表发生了变动，或者变动的是月份的列报方式而不是某个数字（例如科目映射更改之后）。

重新开启某项更正所属的月份会收回这项更正；如果记录这项更正的月份已报出，这个操作会被拒绝：请连同那个月份一起重新开启，否则这项更正会被计算两次。当记录这项更正的月份仍未锁定，而之后的导出文件又把这个数字恢复为原先报出的数字时，已记录的更正也会被收回，结账结果中会附一条说明。已记录的更正如何列出，请参阅“重述”。

重述

重述是指已报出月份中，在该月重新开启之后发生变化的数字。Haruno 依据数字本身、按照与锁定相同的规则来判断：比较该月重新开启时列报的内容与再次结账时列报的内容。重新开启后以相同数字再次结账的月份不算重述，不会出现在任何报表包或调整记录中。在之后的某个月份记录的更正也不算重述：它被单独列为跨期调整。把公司的账簿从 Excel 导出文件迁移到 QuickBooks（参见“将公司从 Excel 文件改为使用 QuickBooks”）会自动重新开启每个已报出的月份，原因为“Now read from QuickBooks. This company’s books moved from Excel exports to QuickBooks Online.”（现在从 QuickBooks 读取。该公司的账簿已从 Excel 导出文件迁移到 QuickBooks Online。），随后结账会重述这些月份。

重述显示在哪里

请参阅“报表包”和“投资者报告”。

“Restatements”（重述）对话框

在“Months”（月份）对话框中点击 Restatements…（重述…）即可打开。它是调整记录的一个视图，按月份从新到旧排列，金额保留两位小数，负数用括号表示；各列见“调整记录”。点击列标题即可排序；按“Change”（变动）排序时，减少最多的数字在一端，增加最多的在另一端。对于仍未锁定的月份，各行比较的是重新开启时保存的数字与账簿中的当前数字，因此在该月结账之前还可能变化。没有任何重述时，对话框显示“No figure has been restated for this company.”（此公司没有任何数字被重述。）在之后的某个月份记录的更正是类型为 out of period 的一行（“Month”（月份）是它所属的月份，“Change”（变动）是在之后那个月份记录的金额，“Reason”（原因）是您的备注），并在标题行中单独计数，例如“Nothing restated · 1 recorded in a later month”（没有重述 · 1 项记录在之后的月份）。

各类型的含义

调整记录

调整记录（adjustments.csv）就是原本需要手工维护的重述明细表：列出每个在报出之后发生变动的数字、从多少变为多少，以及允许这次变动的那次重新开启，或记录这项更正的之后月份。每次进行到这一步的结账，都会在锁定之后用该公司的完整历史重写它。它不是调整层：其中的内容不会过入任何地方。

可以从公司 Reports（报告）卡片的 Adjustments log（调整记录）行打开它，也可以在“Restatements”（重述）对话框中点击 Open adjustments.csv（打开 adjustments.csv）。它会在您 Mac 上用于打开 CSV 文件的应用中打开（在 Windows 上则在应用的预览面板中），不能保存为 PDF；如需转交他人，请使用该行 … 菜单中的 Save a Copy…（保存副本…）。请参阅“报告”一章中的“调整记录”。

调整记录中的金额是保留两位小数的普通数字，按全额列示。调整记录只有表头行，表示没有任何重述。一次重新开启若使多个数字发生变动，每个数字各写一行。“not itemized”行就是完整的答案，而不是需要靠猜测来填补的空缺。在之后的某个月份记录的更正是类型为 out of period 的一行：period 是它所属的月份，subject 写明科目和之后的那个月份，reopened_at 为空。

锁定为何重要

一个月份的数字一旦交给董事会、投资者或贷款方，人们就会依赖这些数字。锁定确保之后的导出文件无法悄悄替换它们：更正必须留有记录——由某个人作出决定、写明原因，此后的每份报表包都会说明哪些内容发生了变动。

• 可比性。悄悄改变的数字会让一项更正看起来像是经营结果。
• 披露。对已报出期间的更正应当予以识别、说明并量化；“Restated periods”（重述期间）、“Out-of-period adjustments”（跨期调整）和调整记录依据总账做到了这一点。
• 证据。当复核人员、审计师或收购方问起某个月份报出之后改了什么、为什么改，调整记录可以回答。
• 如实反映例外。附例外事项报出的月份仍然是已报出、已锁定的月份，报表包也会如实说明。

锁定不决定的事

• 更正是否重大。锁定会拦下任何超过半美分的变动；“Correct…”（更正…）把变动与公司的重要性水平相比较，只是为了给出一个建议的答案，投资者是否需要知道，由您判断。
• 如何披露。告诉投资者什么，由您来写。
• 账目是否正确。Haruno 不是审计，也不对数字发表意见。

保留您发送的版本

锁定会保留每个月份的数字以及此后的每一次变动，但不会保留您发送出去的文档：每次打开报告时，它都是根据账簿重新生成的，因此请在发送每份报表包时将其导出（参见“报告何时变化”）。锁定历史保存在您 Mac 上该公司的账簿中（参见“账簿的存放位置”）；“Settings”（设置）中的 Delete local data…（删除本地数据…）会将它与您的其他账簿内容一并删除（参见“删除本地数据”）。

Haruno 助手与锁定

助手可以解释结账状态，或“unresolved:”（未解决：）之后列出的检查项。它不能结账、锁定、重新开启或重述任何内容，并且被明确要求绝不声称某个月份已结账、已锁定、已重新开启或已重述。这些操作只能由应用通过本页介绍的控件完成。请参阅“Haruno 不会做的事”。

常见问题