結帳鎖定與重新開啟

什麼是結帳鎖定

結帳鎖定是 Haruno 對「某個月份已出具報表」所做的紀錄。一次結帳完成時，該次結帳出具了數字的月份都會被鎖定，但月份結束之前就已匯出或同步的月份，以及沒有資產負債表的月份除外：請參閱《月份何時鎖定》。從此以後，該月份財務報表所呈現的任何數字都不能再變動，除非有人附上書面原因重新開啟該月份，而這個原因會永久與該月份一起保存。鎖定依公司、依月份分別記錄，保存在您 Mac 上該公司的帳冊中。

這是 Haruno 的鎖定，不是 QuickBooks 的鎖定。它不會阻止任何人在 QuickBooks 中入帳，結帳也從不寫入 QuickBooks。鎖定也不是對帳冊的定論：月份無論是否核對相符都會鎖定，而鎖定會記錄該月份是「fully reconciled」（全部調節相符）、「reported with exception」（附例外出具），還是「not reconciled」（未調節）。Windows 版 Haruno 也有相同的鎖定。本頁說明的是 Mac 版；Windows 版有差異之處，請參閱《Windows 版 Haruno》。

月份何時鎖定

• 在每次結帳的「正在鎖定月份」步驟鎖定：這一步位於「財務報表」、「調節」（公司有的話）與「投資人報告」步驟之後，「調整紀錄」步驟之前。任何一份報表無法產生，結帳就會停在鎖定之前，因此當財報套件或投資人報告無法產生時，月份絕不會被鎖定。
• 鎖定的是至少有一個資產負債表或損益表數字、且尚未鎖定的每個月份。第一次結帳所用的匯出檔若涵蓋七個月，就會鎖定七個月。有兩種月份會出具報表，但保持未鎖定：一種是有損益表、沒有資產負債表的月份，任何檢查都無從檢視它；另一種是報表在該月最後一天當天或之前產生的月份（以 QuickBooks 印在匯出檔上的日期，或同步的時間為準），因為 QuickBooks 仍可能更動它的數字。結帳結果會說明它讓哪些月份保持未鎖定，以及需要匯出什麼；這些月份會在該匯出檔或同步送達後的第一次結帳鎖定。
• 無論該月份是否核對相符都會鎖定。發現事項絕不會阻止鎖定。
• 僅因預算提及而存在的月份不會鎖定。

結帳時不需要選擇月份：一次結帳出具哪些月份的報表，取決於您加入的匯出檔，或同步帶入的月份。

各種結帳結果對鎖定的影響

各種結果對報表的意義，請參閱《結帳結果》；按下「取消」後顯示的訊息，請參閱《取消結帳》。

結帳狀態

每個已鎖定的月份都會記錄：鎖定時是否仍有高或中嚴重程度的完整性發現事項未解決，以及帳冊中是否有該月份的調節。這項紀錄就是該月份的結帳狀態，一律是下列五個詞之一：

低嚴重程度的發現事項、問題，以及償債能力或繼續經營疑慮指標都不計入：公司現金短缺，並不會使它的帳務變成未調節相符。「未解決：」之後的名稱（例如 recon_exceptions）是各項檢查本身的名稱。「發現事項與問題」分頁上的發現事項列則顯示標題；《檢查項目》中的表格會將每個標題對應到它的名稱。嚴重程度請參閱《嚴重程度》。

公司標題列只用一個標籤代表所有已鎖定的月份，因此以最弱的狀態為準：任何一個月份為「reported with exception」，就優先於「not recorded」，而後者優先於「not reconciled」，而後者又優先於「fully reconciled」。標籤旁的摘要不會說明有多少個月份帶有例外；「月份」視窗才會列出。

請參閱《沒有調節工作底稿的公司》與《調節如何決定結帳狀態》。

結帳狀態是一份快照

結帳狀態是鎖定當時已知的情況，不會重新計算。發現事項不帶有月份，因此一次結帳會在它鎖定的每個月份記錄同一份清單：鎖定十二個月時若有一個未對應科目仍未解決，這十二個月全都是「reported with exception」，事後排除原因也不會改變這一點。「發現事項與問題」分頁上的「重新執行檢查」讀取的是分類帳目前的狀態；標籤顯示的則是這些月份出具報表時所下的結論。兩者都正確。月份所記錄的狀態，只有在重新開啟並再次結帳後才會改變。

結帳狀態顯示在哪裡

財報套件中的措辭，請參閱《財務報表前的說明》。

觸發鎖定的情況

過帳某家公司的匯出檔時，若會改變已鎖定月份所呈現的任何內容，該公司的結帳就會遭到拒絕。就在數字儲存之前，鎖定會比較每個已鎖定月份過帳前後的情況。只要有任何變動，該公司的匯出檔就完全不會過帳：不寫入任何數字，也不鎖定任何月份。同一次結帳中的其他公司則照常進行。

鎖定比較哪些內容

• 每個已鎖定月份中，每個科目的資產負債表餘額與損益表金額。
• 當初呈現的每個報表項目。科目對應變更若使某個項目移動，即使沒有任何已儲存的數字改變，也同樣算數。
• 匯入的現金流量表中，涵蓋期間觸及已鎖定月份的每個項目。

差額超過半分，數字就算已變動；缺少的數字視為零。重大性不列入考量：1 元的重分類和大額重分類一樣會遭到拒絕。其他內容一概不比較：調節明細表、預算、營運輸入值、帳齡表，以及不會帶入任何報表數字的計費平台或 CRM 匯出檔，都不在鎖定範圍內，因此其中任何一項有所變更，都不需要重新開啟月份。

會觸發鎖定與不會觸發鎖定的變更

請在第一次產生草稿之前，決定匯出檔是否要帶有 QuickBooks 科目編號：日後才開啟或關閉這項設定，會使每個科目都改名，因而可能像沒有編號的科目改名一樣觸及鎖定。請參閱《科目編號》、《變更科目對應》與《之後再加入檔案》。結帳之後，報表幣別就無法變更；會計年度結束月份則可以變更，自下一次結帳起生效，已結帳的月份會保留原有的報表（《公司詳細資料》）。

實例：結帳後出現新科目

7 月時 QuickBooks 中新增了一個借款科目，接著 7 月完成結帳。已核准的科目對應沒有把它歸入任何報表項目，因此檢查會提出高嚴重程度的 unmapped_active_account 發現事項，7 月便以「reported with exception」鎖定。您不必重新產生草稿，就能單獨為這個科目建立對應：請在「發現事項與問題」中，對該發現事項按一下「解決…」（若沒有，請先按一下「重新執行檢查」），再選擇它所屬的報表項目。這會改變 7 月所呈現的內容，也會改變其他任何已鎖定、且該科目有餘額的月份所呈現的內容，因此在您附上原因（例如「新借款科目對應至長期負債」）重新開啟這些月份之前，下一次結帳會被拒絕。然後再次結帳。請參閱《QuickBooks 中出現新科目》。

遭拒的結帳是什麼樣子

被鎖定擋下的公司會顯示「未結帳」，並以紅字顯示一句話，例如「March 2026 is locked, and this close would change 1 figure reported for it. Nothing was written. Reopen the month to correct it, or record the difference in April 2026, then close again.」（March 2026 已鎖定，此次結帳會變動已為該月出具的 1 個數字。未寫入任何內容。請重新開啟該月份以更正，或將差額記入 April 2026，然後再次結帳。）其下列出原本會變動的前五個數字，例如「March 2026 · 4010 Subscription License: $4,525.75 → $4,600」，以及「還有 N 個」，接著是相關月份與一個「修正…」連結；按下後會把「當月結帳」視窗變成一個選擇（請參閱《更正已出具報表的月份》）。如果您選擇重新開啟，「重新開啟」視窗會開啟，其中這些月份已預先勾選（請參閱《從哪裡重新開啟》）；請附上原因重新開啟這些月份，然後再次結帳。之後「重編」視窗會列出每個變動的數字，而該公司那一列會寫出「This close changed N figures already reported: …」（本次結帳變動了 N 個已出具的數字：…），並列出前五個。沒有附月份的失敗是另一種拒絕：請參閱《結帳遭拒時》。

預檢中的已鎖定月份

公司一旦有已鎖定的月份，其預檢（結帳前的檢查，不寫入任何內容）卡片仍會顯示「將會結帳」，下方附有一則灰色附註：「已鎖定 41 個月，最近為 June 2026。若其中任一月份的數字會變動，這家公司要等該月份重新開啟後才會結帳。」若只有一個月，附註則是「June 2026 已鎖定。若其中的數字會變動，這家公司要等該月份重新開啟後才會結帳。」這則附註不會阻止任何事：預檢不會過帳任何內容，因此無從得知新匯出檔會變更哪些月份，而這一列也沒有「重新開啟…」連結。

• 「將會結帳」：按一下「當月結帳」。新檔案未變更的已鎖定月份會維持鎖定，也不會對這些月份記錄任何內容。
• 若新的匯出檔會變動已鎖定月份中的某個數字，這家公司的結帳就會被拒絕：其結果列會列出相關月份與數字，並提供「修正…」：將差額記入較晚的月份，或附上原因重新開啟這些月份，然後再次結帳。
• 「不會結帳」：公司尚未就緒，例如科目對應沒有讀取資產負債表或損益表，或它的其中一個檔案無法讀取。該列會說明是哪一種情況，並在「客戶總覽」的視窗中附有「開啟公司」連結。它不會拖住其他公司：「當月結帳」會逐一指名，只為標示「將會結帳」的公司結帳，只有在沒有任何公司就緒時才會停用。

重新開啟後以未變動的數字再次結帳的月份不算重編，但這次重新開啟會保留在該月份的「記錄」中，而且該月份會連同那次結帳時仍未解決的發現事項再次鎖定。請參閱《為下個月結帳》。

結帳狀態標籤與「月份」視窗

按一下公司標題列上的結帳狀態標籤，即可開啟「月份」視窗：其中列出公司帳冊中的每個月份，最新的在最前面，並顯示鎖定所記錄的內容，以及由誰、因何重新開啟了某個月份。標題列上的鎖定摘要，請參閱《標題列與結帳狀態》。

「月份」與「重編」視窗中的時間都是 UTC，顯示時不附時區。「記錄」列出的是按下按鈕的使用者帳號，而不是您登入 Haruno 的帳號，也不代表簽核。僅因預算提及而存在的月份永遠不會鎖定：視窗中會將它們顯示為「open」，但標題列的「still open」（仍未結）計數不會把它們算進去。結帳已出具報表、卻因為在月份結束之前就已匯出或同步，或沒有資產負債表而保持未鎖定的月份，在視窗中同樣顯示為「open」，標題列的計數則會把它算進去。

「重新開啟…」只在有月份鎖定時才會顯示，按下會開啟「重新開啟」視窗；「重編…」則會開啟「重編」視窗。「帳冊 ▸ 重開月份…」會直接為畫面上的公司開啟「重新開啟」視窗，前提是該公司至少結帳過一次。

重新開啟月份

重新開啟會讓已鎖定的月份回到未結狀態，以便過帳更正後的數字。您寫下的原因、由誰重新開啟以及時間，都會永久與該月份一起保存；若其數字隨後變動，也會印在財報套件中。重新開啟本身不會變更任何數字：下一次結帳會過帳匯出檔、進行比較，並再次鎖定這些月份。

從哪裡重新開啟

請從公司頁面重新開啟：結帳狀態標籤 ▸「月份」視窗 ▸ 「重新開啟…」，或選擇「帳冊 ▸ 重開月份…」（在公司的設定頁面上也適用）。「當月結帳」視窗中公司卡片旁的「修正…」連結（從「客戶總覽」開啟的視窗也一樣）會開啟一個選擇；其中的「重新開啟…」選項會關閉「當月結帳」視窗，並為該公司開啟「重新開啟」視窗，其中連結所列出的月份已預先勾選，並以您的備註作為原因。在「重新開啟」視窗中按一下「當月結帳…」，就會回到「當月結帳」視窗。Windows 版 Haruno 沒有「帳冊」選單；在那裡，「重開月份…」位於公司頁面的標題區。

重新開啟月份的步驟

1. 開啟公司頁面，按一下結帳狀態標籤，然後在「月份」視窗中按一下「重新開啟…」。

   或選擇「帳冊 ▸ 重開月份…」。視窗標題為「重新開啟已出具報表的月份」。

2. 在「月份」下方，勾選每個要重新開啟的月份。

   這裡只會列出已鎖定的月份；若沒有，視窗會顯示「此公司沒有已結帳的月份，因此沒有可重新開啟的項目。」從遭拒的結帳進入時，該次結帳所列出的月份已預先勾選，而「原因」欄會填入您在「修正…」視窗中寫下的備註。您勾選的月份會全部一起重新開啟，否則一個也不會重新開啟。這一點對一欄涵蓋一季的現金流量表很重要：若只重新開啟其涵蓋期間的一部分，其餘月份仍會鎖定，擋下同一筆更正。

3. 在「原因」下方，寫下變更已出具報表數字的原因。

   請參閱《原因必須包含什麼》。

4. 按一下「重新開啟」。

   視窗會確認這些月份已重新開啟，並列出每個月份由誰、在何時重新開啟，以及原因。

5. 按一下「當月結帳…」立即結帳，或按「完成」稍後再結帳。

   「當月結帳…」會為這家公司開啟「當月結帳」視窗，並從預檢開始。

原因必須包含什麼

原因是「已出具報表的數字為什麼變動？」這個問題的永久答案。Haruno 會拒絕空白或只有空格的原因（此時「重新開啟」按鈕會保持停用）、下列清單中的任何預留文字（不分大小寫），以及任何以角括號包住的內容，例如 <此月份變動的原因>，這種寫法代表本該由人替換掉的範例。其他內容都會照您輸入的樣子保存，只去除開頭與結尾的空格；Haruno 不會判斷內容是否說得夠清楚。

會被拒絕的預留文字有 ...、…、..、.、?、-、--、n/a、na、tbd、todo、reason、<reason>、why 與 x。拒絕訊息會以紅字顯示在欄位下方，開頭為「re-opening 2026-06-30 needs a reason, in the words of whoever decided to change a reported month — 'tbd' is not one.」（重新開啟 2026-06-30 需要原因，而且要由決定變更已出具報表月份的人以自己的話寫下——「tbd」不算原因。）

請寫下變動了什麼、為什麼變動，以及由誰決定，因為財報套件的讀者會在重編的數字旁看到這段文字。例如：

• 依 CFO 指示，應付借款與應付帳款合併表達
• 5 月的客戶貸項通知單在 5 月財報套件出具後才入帳；經會計主管覆核後，已於 QuickBooks 中更正

重新開啟會保留什麼

• 該月份「記錄」中的一筆紀錄：時間、使用者帳號，以及您的原因。
• 該月份在那一刻所呈現的數字，讓下一次結帳能確切指出哪些數字變動了。
• 在此之前的一切。先前的結帳會保留在「記錄」中；不會覆寫任何內容。

重新開啟無法撤回，原因也無法在應用程式中編輯或刪除。重新開啟的月份會維持未結，直到下一次順利完成的結帳為止。這裡沒有核准步驟：任何在這台 Mac 上使用 Haruno 的人都可以重新開啟月份，因此請在您的事務所內約定好由誰負責重新開啟已出具報表的月份。

從頭到尾更正已出具報表的月份

Haruno 沒有可編輯的儲存格，也沒有可過帳的調整分錄。更正要在 QuickBooks 中入帳，更正後的匯出檔（或下一次同步）會把它帶進 Haruno。接著由您選擇如何呈報：依下文重新開啟該月份並重編，或維持原報表，並將差額記入較晚的月份。

1. 在 QuickBooks Online 中將更正入帳。

   日期落在較早月份的更正，通常也會使之後每個月底的資產負債表跟著變動。

2. 為更正所影響的月份匯出更正後的財務報表，並加入公司。

   請參閱《每月要匯出哪些報表》與《之後再加入檔案》。以相同檔名重新匯出的檔案，會以「… 2.xlsx」的名稱保存在先前的檔案旁邊，而每次結帳都會讀取這兩個檔案，副本排在原檔之後讀取，因此以更正後的數字為準（《同名檔案》）。

3. 附上原因，重新開啟更正所影響的月份。

   請依照《重新開啟月份的步驟》操作。若鎖定已經擋下某次結帳，那次結帳的結果卡片已列出這些月份，並提供「修正…」，其中的「重新開啟…」選項會開啟「重新開啟」視窗，並預先勾選這些月份。

4. 為該月份結帳。

   在「重新開啟」視窗中按一下「當月結帳…」，看過預檢結果後，按一下「當月結帳」。已完成首次結帳的公司仍會顯示「將會結帳」，並附有一則關於其已鎖定月份的附註：請參閱《預檢中的已鎖定月份》。

5. 查看哪些數字變動了。

   按一下結帳狀態標籤，再按「重編…」：更正所變動的每個數字都應列在其中，並附「變更前」與「變更後」的值。若有數字沒有列出，表示更正後的數字沒有進入該月份；若月份仍在鎖定狀態，某次結帳卻沒有遭到拒絕就完成了，表示過帳的並不是更正後的數字。無論是哪一種情況，都請不要寄出財報套件；請參閱《疑難排解》中的《結帳鎖定》。

6. 寄出新的財報套件之前，先將它輸出。

   請參閱《將報表輸出為 PDF 與網頁》與《保存您寄出的版本》。

或將差額記入較晚的月份

若只是小幅更正，請加入更正後的匯出檔，不重新開啟任何月份，直接為該公司結帳。鎖定會擋下這次結帳，而該公司那一列會提供「修正…」。它會把「當月結帳」視窗變成一個選擇：「‹Company›：已出具報表的月份有變動」，並列出每個月份的變動幅度，例如「February 2026：淨利 $41,000 → $44,500（+$3,500，占營收 0.8%）」，以及它是否在公司的重大性門檻以內。

• 「February 2026 維持原報表，差額記入 March 2026」：March 2026 的損益表會在相同的科目中納入這項更正，並附上您的備註。已出具的報表不會有任何變動。
• 「重新開啟 February 2026 並重編」：財報套件會顯示原先出具的內容與變動之處，並以您的備註作為原因。

當每個變動的數字與淨利的變動都在公司的重大性門檻以內時，第一個選項會標示為「建議」。請寫下「更正備註」（像 tbd 這樣的佔位文字會被拒絕）；它會與數字並列印在財報套件中。「記入 March 2026」會立即為該公司結帳；「重新開啟…」則會開啟「重新開啟」視窗，並預先勾選這些月份，以您的備註作為原因。

差額會加到同一個科目，記入第一個尚未出具報表、且有損益表的較晚月份，而且該月份必須在同一個會計年度內；資產負債表的差額不會帶到任何地方，因為較晚月份的資產負債表來自它自己的匯出檔。結帳結果會寫出「February 2026 stays as reported, and its correction is recorded in March 2026: 1 figure, net income +89.50.」（February 2026 維持原報表，其更正記入 March 2026：1 個數字，淨利 +89.50。）

無法記入較晚月份時，視窗會說明原因，並只提供「重新開啟…」：例如還沒有帶損益表的較晚月份（請加入下個月的匯出檔）、下一個月份屬於另一個會計年度、已出具報表的現金流量表有變動，或變動的是月份的呈現方式而不是數字（例如科目對應變更之後）。

重新開啟更正所屬的月份，會撤回該項更正；而當記入更正的月份已出具報表時，這項操作會被拒絕：請連同該月份一起重新開啟，否則更正會被重複計算。當記入更正的月份仍未結，而較晚的匯出檔把該數字恢復成原先出具的數字時，已記入的更正也會被撤回，並在結帳結果中附上說明。已記入的更正如何列示，請參閱《重編》。

重編

重編是指已出具報表的月份中，在該月份重新開啟後變動的數字。Haruno 依據數字判斷，規則與鎖定相同：比較月份重新開啟時所呈現的內容，與再次結帳時所呈現的內容。重新開啟後以相同數字再次結帳的月份不算重編，不會出現在任何財報套件或調整紀錄中。記入較晚月份的更正也不算重編：它會另外列示，稱為「out-of-period adjustment」（期間外調整）。將公司的帳冊從 Excel 匯出檔改為 QuickBooks（請參閱「將公司從 Excel 檔案改用 QuickBooks」）時，會自動重新開啟每個已出具報表的月份，原因為「Now read from QuickBooks. This company’s books moved from Excel exports to QuickBooks Online.」（現改為從 QuickBooks 讀取。此公司的帳冊已從 Excel 匯出檔改為 QuickBooks Online。），而結帳會將它們重編。

重編顯示在哪裡

請參閱《財報套件》與《投資人報告》。

「重編」視窗

在「月份」視窗中按「重編…」即可開啟。它是調整紀錄的檢視畫面，最新的月份在最前面，金額顯示到小數第二位，負數以括號表示；各欄說明列於《調整紀錄》。按一下欄位標題即可排序；依「變動」排序時，減少最多的會在一端，增加最多的在另一端。對於仍未結的月份，各列比較的是重新開啟時保存的數字與帳冊目前的數字，因此在該月份結帳之前，內容仍可能改變。沒有任何重編時，視窗會顯示「此公司沒有任何數字被重編。」記入較晚月份的更正是種類為 out of period 的一列（「月份」為它所屬的月份，「變動」為記入較晚月份的金額，「原因」為您的備註），並在標題列中另外計數，例如「沒有任何重編 · 1 筆記入後續月份」。

各種類的意義

調整紀錄

調整紀錄 adjustments.csv 就是事務所原本得手動維護的重編明細表：每個月份在出具報表後變動的每個數字、從多少變成多少，以及允許這項變動的那次重新開啟，或記入更正的較晚月份。每次進行到這一步的結帳，都會在鎖定之後以該公司的完整歷史重寫這個檔案。它不是調整層：其中的任何內容都不會過帳到任何地方。

從公司「報告」卡片的「調整紀錄」列開啟，或在「重編」視窗中按「開啟 adjustments.csv」。它會以您 Mac 上處理 CSV 檔案的應用程式開啟（在 Windows 上則在應用程式的預覽面板中開啟），無法儲存為 PDF；若要轉交他人，請使用該列「…」選單中的「儲存副本…」。請參閱《報表》中的《調整紀錄》一節。

紀錄中的金額是保留兩位小數的純數字，以元為單位。只有標題列的紀錄，表示沒有任何重編。一次重新開啟若變動了數個數字，會為每個數字各寫一列。「not itemized」列本身就是完整的答案，而不是可以靠猜測填補的缺口。記入較晚月份的更正是種類為 out of period 的一列：period 為它所屬的月份，subject 寫明科目與較晚的月份，reopened_at 則為空白。

結帳鎖定為什麼重要

月份的數字一旦交給董事會、投資人或貸款機構，就會有人依賴這些數字。鎖定確保之後的匯出檔無法悄悄取代它們：更正會留下紀錄——有人做出決定、寫下原因，而此後的每一份財報套件都會說明變動了什麼。

• 可比較性。無聲無息變動的數字，會讓一筆更正看起來像是營業結果。
• 揭露。對已出具報表期間的更正，應予以辨認、說明並量化；「Restated periods」、「Out-of-period adjustments」與調整紀錄直接從分類帳做到這一點。
• 佐證。當覆核人員、查核人員或收購方詢問某個月份出具報表後變動了什麼、為什麼變動時，調整紀錄就是答案。
• 如實呈現例外。附例外出具的月份仍然會出具報表並鎖定，財報套件也會如此載明。

鎖定不會替您決定的事

• 更正是否重大。鎖定會擋下任何超過半分的變動；「修正…」只會把變動與公司的重大性比較，用來建議一個答案，投資人是否需要知道，則由您判斷。
• 如何揭露。要告訴投資人什麼，由您撰寫。
• 帳冊是否正確。Haruno 不是查核，也不對數字表示任何意見。

保存您寄出的版本

鎖定會保存每個月份的數字及其後的每一次變動，但不會保存您寄出的文件：報表會在您每次開啟時從帳冊產生，因此請在寄出每份財報套件時將它輸出（《報表變更時》）。鎖定的歷史紀錄保存在您 Mac 上該公司的帳冊中（《帳冊存放的位置》）；「設定」中的「刪除本機資料…」會將它連同您其餘的帳冊一併移除（《刪除本機資料》）。

Haruno 的助理與結帳鎖定

助理可以解釋結帳狀態，或「未解決：」之後列出的某項檢查。它無法結帳、鎖定、重新開啟或重編任何內容，而且依指示絕不會聲稱某個月份已結帳、已鎖定、已重新開啟或已重編。只有應用程式能透過本頁介紹的控制項執行這些動作。請參閱《Haruno 不會做的事》。

常見問題