قفل الإقفال وإعادة الفتح

ما هو القفل

قفل الإقفال هو سجل Haruno الذي يُثبت أن شهرًا ما قد أُبلغ عنه. فعند انتهاء الإقفال، تُقفَل الأشهر التي أبلغ الإقفال عن أرقامها، باستثناء شهر صُدِّرت أرقامه أو تمت مزامنتها قبل أن ينتهي أو شهر لا توجد له ميزانية عمومية: انظر «متى تُقفَل الأشهر». ومنذ ذلك الحين، لا يمكن أن يتغيّر أي رقم عرضته قوائم ذلك الشهر إلا إذا أعاد أحدهم فتح الشهر مع ذكر سبب مكتوب، ويبقى ذلك السبب مع الشهر بصفة دائمة. ويُحفَظ القفل لكل شركة ولكل شهر على حدة، في دفاتر الشركة على جهاز Mac الخاص بك.

القفل خاص بـ Haruno، لا بـ QuickBooks. فهو لا يمنع أحدًا من تسجيل القيود في QuickBooks، والإقفال لا يكتب في QuickBooks أبدًا. وليس القفل حكمًا على الدفاتر كذلك: فالشهر يُقفَل سواء تطابقت أرقامه أم لا، ويسجّل القفل ما إذا كان الشهر مُسوّى بالكامل أم مُبلَّغًا عنه مع استثناء أم غير مُسوّى. وفي Haruno لنظام Windows القفل نفسه. وتصف هذه الصفحة جهاز Mac؛ وحيثما يختلف Windows فانظر Haruno على Windows.

متى تُقفَل الأشهر

• عند خطوة «قفل الشهر» في كل إقفال، بعد خطوات «القوائم المالية» و«التسوية» (إن كانت للشركة) و«تقرير المستثمرين»، وقبل خطوة «سجل التسويات». وإذا تعذّر بناء أحد التقارير توقّف الإقفال قبل القفل، فلا يُقفَل شهر أبدًا إذا تعذّر إعداد حزمة قوائمه المالية أو تقرير مستثمريه.
• يُقفَل كل شهر يحمل رقمًا واحدًا على الأقل من الميزانية العمومية أو من قائمة الأرباح والخسائر ولم يكن مُقفلًا من قبل. فالإقفال الأول لملفات تصدير تغطي سبعة أشهر يُقفل سبعة أشهر. ويُبلَّغ عن نوعين من الأشهر لكنهما يبقيان مفتوحين: شهر له قائمة أرباح وخسائر بلا ميزانية عمومية، ولا يستطيع أي من الفحوصات النظر فيه، وشهر استُخرجت قوائمه في آخر يوم منه أو قبله، بحسب التاريخ الذي يطبعه QuickBooks على ملف التصدير أو وقت «المزامنة»، لأن QuickBooks لا يزال قادرًا على تغيير أرقامه. وتذكر نتيجة الإقفال الأشهر التي تركها مفتوحة وما يجب تصديره، وتُقفَل هذه الأشهر عند أول إقفال بعد وصول ذلك التصدير أو إتمام تلك «المزامنة».
• سواء تطابقت أرقام الشهر أم لا. فالملاحظات لا تمنع القفل أبدًا.
• باستثناء الأشهر التي لا وجود لها إلا لأن موازنةً تذكرها.

لا توجد أداة لاختيار الشهر: فملفات التصدير التي تضيفها، أو الأشهر التي تجلبها «مزامنة»، هي التي تحدّد الأشهر التي يُبلغ عنها الإقفال.

أثر كل نتيجة إقفال في القفل

ما تعنيه كل نتيجة بالنسبة إلى التقارير موضّح في النتيجة، ورسائل الإلغاء في إلغاء الإقفال.

حالات الإقفال

يسجّل كل شهر مُقفل ما إذا كانت أي ملاحظة سلامة عالية الخطورة أو متوسطة الخطورة لا تزال مفتوحة عند قفله، وما إذا كانت الدفاتر تحتفظ بتسوية لذلك الشهر. وهذا السجل هو حالة إقفال الشهر، وهي دائمًا واحدة من العبارات الخمس التالية:

الملاحظات منخفضة الخطورة والأسئلة ومؤشرات الملاءة أو الاستمرارية لا تُحتسب أبدًا: فنقص النقد لدى الشركة لا يجعل دفاترها غير مُسوّاة. والأسماء التي تلي «unresolved:»، مثل recon_exceptions، هي أسماء الفحوصات نفسها. ويعرض صف الملاحظة في تبويب «الملاحظات والأسئلة» عنوانًا بدلًا من ذلك؛ ويربط الجدول في الفحوصات كل عنوان باسمه. أما درجات الخطورة فانظر درجات الخطورة.

يعرض رأس صفحة الشركة شريحة واحدة لكل أشهرها المُقفلة، لذا تغلب الحالة الأضعف: فحالة «reported with exception» في أي شهر تتقدّم على «not recorded»، وهذه تتقدّم على «not reconciled»، وهذه تتقدّم على «fully reconciled». ولا يذكر الملخص المجاور للشريحة عدد الأشهر التي تحمل الاستثناء؛ أما نافذة «الأشهر» فتذكره.

انظر الشركات التي ليس لديها مصنف وكيف تحدّد التسوية حالة الإقفال.

الحالة لقطة ثابتة

حالة الإقفال هي ما كان معروفًا لحظة القفل، ولا يُعاد احتسابها. والملاحظات لا ترتبط بشهر بعينه، لذا يسجّل الإقفال الواحد القائمة نفسها على كل شهر يُقفله: فإذا أُقفل اثنا عشر شهرًا بينما ملاحظة حساب واحد غير مرتبط مفتوحة، كانت كلها «reported with exception»، ومعالجة السبب لاحقًا لا تغيّر ذلك. ويقرأ «إعادة تشغيل الفحوصات» في تبويب «الملاحظات والأسئلة» دفترَ الأستاذ كما هو الآن؛ أما الشريحة فتعرض ما قيل حين أُبلغ عن الأشهر. وكلاهما صحيح. ولا تتغيّر الحالة المسجّلة لشهر ما إلا إذا أُعيد فتحه ثم أُقفل مجددًا.

أين تظهر حالة الإقفال

صياغة الحزمة موضّحة في الإيضاحات التي تسبق القوائم.

ما الذي يرفضه القفل

يُرفض إقفال شركة ما إذا كان ترحيل ملفات التصدير الخاصة بها سيغيّر أي شيء عرضه شهر مُقفل. فقُبيل حفظ الأرقام مباشرةً، يقارن القفل كل شهر مُقفل قبل الترحيل وبعده. وإذا تحرّك أي شيء، لا يُرحَّل شيء من ملفات تصدير تلك الشركة: لا يُكتب أي رقم، ولا يُقفَل أي شيء. أما الشركات الأخرى في الإقفال نفسه فتواصل إقفالها.

ما الذي يقارنه القفل

• رصيد كل حساب في الميزانية العمومية ومبلغه في قائمة الأرباح والخسائر، في كل شهر مُقفل.
• كل بند من بنود القوائم كما عُرض. فتغيير التعيين الذي يحرّك بندًا يُحتسب حتى لو لم يتغيّر أي رقم مخزّن.
• كل سطر من قائمة تدفقات نقدية مستوردة تمتد الفترة التي تغطيها إلى شهر مُقفل.

يُعدّ الرقم متغيّرًا إذا اختلف بأكثر من نصف سنت، ويُحتسب الرقم الغائب صفرًا. ولا دور للأهمية النسبية هنا: فإعادة تصنيف بقيمة دولار واحد تُرفض كما تُرفض إعادة تصنيف كبيرة. ولا يُقارَن أي شيء آخر: فجداول التسوية والموازنات والمدخلات التشغيلية وتقارير أعمار الذمم وملفات التصدير من أنظمة الفوترة أو إدارة علاقات العملاء التي لا تغذّي أي رقم في القوائم تقع كلها خارج القفل، فلا يستدعي تغيير أيٍّ منها إعادة الفتح أبدًا.

التغييرات التي يرفضها القفل، والتي لا يرفضها

قرّر قبل إنشاء المسودة الأولى ما إذا كانت ملفات التصدير ستحمل أرقام حسابات QuickBooks: فتفعيلها أو إيقافها لاحقًا يغيّر اسم كل حساب، وقد يصطدم ذلك بالقفل كما تصطدم به إعادة تسمية حساب بلا رقم. انظر أرقام الحسابات، وتغيير التعيين، وإضافة الملفات لاحقًا. وبعد الإقفال لا يمكن تغيير عملة التقارير؛ أما نهاية السنة المالية فيمكن تغييرها اعتبارًا من الإقفال التالي، وتحتفظ الأشهر المُقفلة بتقاريرها (تفاصيل الشركة).

مثال تطبيقي: حساب جديد بعد الإقفال

يظهر حساب قرض جديد في QuickBooks في يوليو، ويُقفَل شهر يوليو. ولا يضع التعيين المعتمد هذا الحساب في أي بند من بنود القوائم، فتُثير الفحوصات الملاحظة عالية الخطورة unmapped_active_account، ويُقفَل يوليو بحالة «reported with exception». ويمكنك تعيين هذا الحساب وحده دون إنشاء مسودة جديدة: اضغط «معالجة…» على الملاحظة في «الملاحظات والأسئلة» (واضغط «إعادة تشغيل الفحوصات» أولًا إن لم يظهر هذا الزر) واختر بند القائمة الذي ينتمي إليه. وهذا يغيّر ما عرضه يوليو، وما عرضه أي شهر مُقفل آخر يحمل فيه الحساب رصيدًا، لذا يُرفض الإقفال التالي إلى أن تعيد فتح تلك الأشهر مع ذكر سبب مثل «تعيين حساب القرض الجديد ضمن الديون طويلة الأجل». ثم أقفل مجددًا. انظر ظهور حساب جديد في QuickBooks.

كيف يبدو الإقفال المرفوض

تظهر الشركة التي أوقفها القفل بحالة «لم يُقفل»، مع جملة حمراء مثل «March 2026 is locked, and this close would change 1 figure reported for it. Nothing was written. Reopen the month to correct it, or record the difference in April 2026, then close again.‎» (مارس 2026 مُقفل، وهذا الإقفال سيغيّر رقمًا واحدًا مُبلَّغًا عنه لهذا الشهر. لم يُكتب شيء. أعد فتح الشهر لتصحيحه، أو سجّل الفرق في أبريل 2026، ثم أقفل مجددًا.) وتحتها أول خمسة أرقام كانت ستتحرّك، مثل «March 2026 · 4010 Subscription License: $4,525.75 → $4,600»، وعبارة «و N أخرى»، ثم الأشهر ورابط «تصحيح…» الذي يحوّل نافذة الإقفال إلى خيار (انظر تصحيح شهر مُبلَّغ عنه). وإذا اخترت إعادة الفتح، تُفتح نافذة إعادة الفتح وقد حُدِّدت فيها مسبقًا تلك الأشهر (انظر من أين تعيد الفتح)؛ أعد فتحها مع ذكر السبب ثم أقفل مجددًا. وعندئذٍ تسرد نافذة «إعادة البيان» كل رقم تحرّك، ويقول صف الشركة «This close changed N figures already reported: …» (غيّر هذا الإقفال N من الأرقام التي سبق الإبلاغ عنها: …)، ويذكر أول خمسة منها. أما الفشل دون أشهر فهو رفض من نوع آخر: انظر عندما يرفض الإقفال المتابعة.

الأشهر المُقفلة في الفحص المسبق

متى أصبحت لدى الشركة أشهر مُقفلة، يظل صفها في الفحص المسبق يعرض «سيُقفل»، مع ملاحظة رمادية تحته: «41 أشهر مُقفلة، حتى يونيو 2026. إذا كان سيتغيّر رقم في أحدها، فلن تُقفل هذه الشركة حتى يُعاد فتح ذلك الشهر.» (وفي حالة شهر واحد: «يونيو 2026 مُقفل. إذا كان سيتغيّر فيه رقم، فلن تُقفل هذه الشركة حتى يُعاد فتح الشهر.») ولا توقف هذه الملاحظة شيئًا: فالفحص المسبق لا يُرحّل شيئًا، ولذلك لا يمكنه معرفة الأشهر التي تغيّرها ملفات التصدير الجديدة، وليس في الصف رابط «إعادة الفتح…».

• «سيُقفل»: انقر «إقفال الشهر». والأشهر المُقفلة التي تتركها الملفات الجديدة دون تغيير تبقى مُقفلة، ولا يُسجَّل عليها شيء.
• إذا كان ملف تصدير جديد سيغيّر رقمًا في شهر مُقفل، يُرفض الإقفال لتلك الشركة: يذكر صف نتيجتها الأشهر والأرقام ويعرض «تصحيح…»: سجّل الفرق في شهر لاحق، أو أعد فتح تلك الأشهر مع ذكر السبب، ثم أقفل مجددًا.
• «لن يُقفل»: الشركة غير جاهزة، مثلًا لأن تعيينها لا يقرأ الميزانية العمومية أو لا يقرأ قائمة الأرباح والخسائر، أو لأن أحد ملفاتها تتعذّر قراءته. ويذكر الصف أيَّ ذلك، ويتضمن في نافذة «المحفظة» رابط «فتح الشركة». ولا يؤخّر ذلك غيرها من الشركات: فيُقفل «إقفال الشهر» الشركات الموسومة بـ «سيُقفل»، بالاسم، ولا يبقى معطّلًا إلا إذا لم تكن أي شركة جاهزة.

الشهر الذي أُعيد فتحه ثم أُقفل مجددًا دون أن تتغيّر أرقامه ليس إعادة بيان، لكن إعادة فتحه تبقى في «السجل» الخاص به، ويُقفَل مجددًا بالملاحظات المفتوحة عند ذلك الإقفال. انظر إقفال الشهر التالي.

شريحة حالة الإقفال ونافذة «الأشهر»

انقر شريحة حالة الإقفال في رأس صفحة الشركة لفتح نافذة «الأشهر»: كل شهر تحتفظ به دفاتر الشركة، الأحدث أولًا، مع ما سجّله القفل، ومن أعاد فتح أي شهر ولماذا. أما ملخص القفل في الرأس فموضّح في الرأس وحالة الإقفال.

الأوقات في نافذتي «الأشهر» و«إعادة البيان» بالتوقيت العالمي المنسّق (UTC)، وتُعرض دون منطقة زمنية. ويذكر «السجل» حساب المستخدم الذي ضغط الزر، لا حساب تسجيل دخولك إلى Haruno، وهو ليس توقيعًا بالاعتماد. والأشهر التي لا وجود لها إلا لأن موازنةً تذكرها لا تُقفَل أبدًا: تعرضها النافذة على أنها مفتوحة، لكن عدد «still open» (ما زالت مفتوحة) في الرأس يستبعدها. أما الشهر الذي أبلغ عنه الإقفال لكنه تركه مفتوحًا، لأنه صُدِّر أو تمت مزامنته قبل انتهائه أو لأنه لا توجد له ميزانية عمومية، فيظهر مفتوحًا هو الآخر، ويحتسبه العدد.

يفتح «إعادة الفتح…»، الذي لا يظهر إلا ما دام الشهر مُقفلًا، نافذةَ إعادة الفتح، أما «إعادة البيان…» فيفتح نافذة إعادة البيان. ويؤدي «الدفاتر ▸ إعادة فتح الشهر…» مباشرةً إلى نافذة إعادة الفتح للشركة المعروضة على الشاشة، بشرط أن تكون قد أُقفلت مرة واحدة على الأقل.

إعادة فتح شهر

إعادة الفتح تجعل الأشهر المُقفلة مفتوحة من جديد حتى يمكن ترحيل رقم مصحَّح. ويُحفَظ سببك، ومن أعاد فتح الشهر ومتى، مع الشهر بصفة دائمة، ويُطبع ذلك في حزمة القوائم المالية إذا تحرّكت أرقامه بعد ذلك. ولا تغيّر إعادة الفتح أي رقم بحد ذاتها: فالإقفال التالي هو الذي يُرحّل ملفات التصدير، ويقارن، ثم يُقفل الأشهر مجددًا.

من أين تعيد الفتح

أعد الفتح من صفحة الشركة: شريحة حالة الإقفال ▸ نافذة «الأشهر» ▸ «إعادة الفتح…»، أو من «الدفاتر ▸ إعادة فتح الشهر…» (وهو يعمل أيضًا في صفحة إعداد الشركة). ورابط «تصحيح…» بجانب صف الشركة في نافذة الإقفال، ومنها التي تُفتح من «المحفظة»، يفتح خيارًا؛ وخيار «إعادة الفتح…» فيه يغلق نافذة الإقفال ويفتح نافذة إعادة الفتح لتلك الشركة وقد حُدِّدت فيها مسبقًا الأشهر التي يذكرها وملاحظتك هي السبب. و«إقفال الشهر…» في نافذة إعادة الفتح يُعيد نافذة الإقفال. وليست في Haruno لنظام Windows قائمة «الدفاتر»؛ وهناك يوجد «إعادة فتح الشهر…» في رأس الشركة.

خطوات إعادة فتح شهر

1. افتح صفحة الشركة، وانقر شريحة حالة الإقفال، ثم «إعادة الفتح…» في نافذة «الأشهر».

   أو اختر «الدفاتر ▸ إعادة فتح الشهر…». وعنوان النافذة «إعادة فتح شهر مُبلَّغ عنه».

2. تحت «الأشهر»، حدّد كل شهر تريد إعادة فتحه.

   لا تُدرَج إلا الأشهر المُقفلة؛ وإن لم يكن هناك أيٌّ منها، تعرض النافذة «لا يوجد شهر مقفل لهذه الشركة، فلا شيء يمكن إعادة فتحه.» وعندما تأتي من إقفال مرفوض، تكون الأشهر التي ذكرها محدَّدة مسبقًا ويحمل «السبب» الملاحظة التي كتبتها في نافذة «تصحيح…». ويُعاد فتح كل الأشهر التي تحدّدها معًا، أو لا يُعاد فتح أيٍّ منها. ولهذا أهميته في حالة قائمة تدفقات نقدية تغطي ربع سنة في عمود واحد: فإعادة فتح جزء من فترتها تُبقي الباقي مُقفلًا في وجه التصحيح نفسه.

3. تحت «السبب»، اكتب لماذا تُغيَّر الأرقام المُبلَّغ عنها.

   انظر ما يجب أن يكون عليه السبب.

4. انقر «إعادة الفتح».

   تؤكد النافذة أن الأشهر أصبحت مفتوحة من جديد، وتذكر من أعاد فتح كل منها ومتى، والسبب.

5. انقر «إقفال الشهر…» للإقفال الآن، أو «تم» للإقفال لاحقًا.

   يفتح «إقفال الشهر…» نافذة الإقفال لهذه الشركة، بدءًا بالفحص المسبق.

ما يجب أن يكون عليه السبب

السبب هو الإجابة الدائمة عن سؤال «لماذا تغيّر رقم مُبلَّغ عنه؟». يرفض Haruno السبب الفارغ أو المكوَّن من مسافات فقط (ويبقى زر «إعادة الفتح» معطّلًا)، وأي عبارة نائبة من القائمة أدناه سواء كُتبت بأحرف كبيرة أو صغيرة، وأي نص محاط بقوسين زاويين، مثل <لماذا تغيّر هذا الشهر>، لأن ذلك يدل على مثال كان يُفترض أن يُستبدَل. وأي شيء آخر يُحفَظ كما كُتب، بعد حذف المسافات في أوله وآخره؛ ولا يحكم Haruno على ما إذا كان يقول ما يكفي.

العبارات النائبة المرفوضة هي ...، …، ..، .، ?، -، --، n/a، na، tbd، todo، reason، <reason>، why وx. وتظهر رسالة الرفض باللون الأحمر تحت الحقل، وتبدأ بـ «re-opening 2026-06-30 needs a reason, in the words of whoever decided to change a reported month — 'tbd' is not one.» (إعادة فتح 2026-06-30 تحتاج إلى سبب، بكلمات من قرّر تغيير شهر مُبلَّغ عنه — و'tbd' ليس سببًا.)

اكتب ما الذي تغيّر، ولماذا، وبقرار مَن، لأن قارئ الحزمة يرى السبب بجانب الرقم المُعاد بيانه. على سبيل المثال:

• عرض القرض المستحق الدفع ضمن الذمم الدائنة بقرار من المدير المالي
• إشعار دائن لعميل عن شهر مايو رُحِّل بعد إصدار حزمة مايو؛ وصُحِّح في QuickBooks بناءً على مراجعة المراقب المالي

ما تحتفظ به إعادة الفتح

• إدخالًا في «السجل» الخاص بالشهر: متى، وحساب المستخدم، وسببك.
• الأرقام التي عرضها الشهر في تلك اللحظة، كي يتمكّن الإقفال التالي من ذكر ما تحرّك بدقة.
• كل ما سبقها. فالإقفال السابق يبقى في «السجل»؛ ولا يُكتب فوق أي شيء.

لا يمكن التراجع عن إعادة الفتح، ولا يمكن تعديل السبب أو حذفه في التطبيق. ويبقى الشهر المُعاد فتحه مفتوحًا حتى الإقفال التالي الذي يكتمل. ولا توجد خطوة موافقة: فأي شخص يستخدم Haruno على جهاز Mac يمكنه إعادة فتح شهر، لذا اتّفق مع فريق مكتبك على من يحق له إعادة فتح شهر مُبلَّغ عنه.

تصحيح شهر مُبلَّغ عنه، من البداية إلى النهاية

لا توجد في Haruno خلية تعدّلها ولا قيد تسوية تُرحّله. فالتصحيح يُسجَّل في QuickBooks، ويحمله إلى Haruno ملف التصدير المصحَّح (أو «المزامنة» التالية). ثم تختار كيف يُبلَّغ عنه: أن تعيد فتح الشهر وتعيد بيانه، كما يلي، أو أن تُبقيه كما أُبلغ عنه وتسجّل الفرق في شهر لاحق.

1. سجّل التصحيح في QuickBooks Online.

   التصحيح المؤرَّخ في شهر سابق يحرّك عادةً الميزانية العمومية في نهاية كل شهر لاحق أيضًا.

2. صدِّر القوائم المصحَّحة للأشهر التي يغيّرها التصحيح، وأضفها إلى الشركة.

   انظر ما الذي تصدّره كل شهر وإضافة الملفات لاحقًا. وإعادة التصدير التي تحمل اسم الملف نفسه تُحفَظ بجانب الملف السابق باسم «… 2.xlsx»، ويقرأ كل إقفال الملفين كليهما، النسخة بعد الأصل، فتكون الأرقام المصحَّحة هي التي تُحتسب (الملفات التي تحمل الاسم نفسه).

3. أعد فتح الأشهر التي يغيّرها التصحيح، مع ذكر السبب.

   اتّبع خطوات إعادة فتح شهر. وإذا كان القفل قد أوقف إقفالًا بالفعل، فقد ذكر صف نتيجته الأشهر المعنية ويعرض «تصحيح…»، الذي يفتح خيار «إعادة الفتح…» فيه نافذة إعادة الفتح وقد حُدِّدت فيها تلك الأشهر.

4. أقفل الشهر.

   انقر «إقفال الشهر…» في نافذة إعادة الفتح، واقرأ الفحص المسبق، ثم انقر «إقفال الشهر». وتظل الشركة التي تجاوزت إقفالها الأول تعرض «سيُقفل»، مع ملاحظة عن أشهرها المُقفلة: انظر الأشهر المُقفلة في الفحص المسبق.

5. تحقّق مما تحرّك.

   انقر شريحة حالة الإقفال، ثم «إعادة البيان…»: يُفترض أن يظهر كل رقم غيّره التصحيح، بقيمتيه «قبل» و«بعد». فإن لم يظهر أحدها، فالأرقام المصحَّحة لم تصل إلى ذلك الشهر؛ وإذا انتهى إقفال دون رفض بينما كان الشهر لا يزال مُقفلًا، فالأرقام المُرحَّلة لم تكن هي الأرقام المصحَّحة. وفي الحالتين، لا ترسل الحزمة؛ انظر القفل في فصل استكشاف الأخطاء وإصلاحها.

6. صدِّر حزمة القوائم المالية الجديدة قبل أن ترسلها.

   انظر تصدير تقرير بصيغة PDF وصفحة ويب واحتفظ بما أرسلته.

أو سجّل الفرق في شهر لاحق

لتصحيح صغير، أضف ملف التصدير المصحَّح وأقفل الشركة دون إعادة فتح أي شيء. فيرفض القفل الإقفال، ويعرض صف الشركة «تصحيح…». وهو يحوّل نافذة الإقفال إلى خيار واحد، «‹الشركة›: تغيّر شهر مُبلَّغ عنه»، مع حجم التغيّر في كل شهر، مثل «فبراير 2026: صافي الدخل $41,000 ← $44,500 (⁦+$3,500⁩، 0.8% من الإيرادات)»، وما إذا كان ضمن حد الأهمية النسبية للشركة.

• «أبقِ فبراير 2026 كما أُبلغ عنه وسجّل الفرق في مارس 2026»: تتضمن قائمة الأرباح والخسائر لشهر مارس التصحيح في الحسابات نفسها مع ملاحظتك. لا يتغير أي شيء مُبلَّغ عنه.
• «أعد فتح فبراير 2026 وأعد بيانه»: تعرض حزمة القوائم المالية ما أُبلغ عنه وما تغيّر، مع ملاحظتك سببًا لذلك.

يُوسَم الخيار الأول بـ «مُوصى به» عندما يكون كل رقم تحرّك والتغيّر في صافي الدخل ضمن حد الأهمية النسبية للشركة. واكتب «ملاحظة على التصحيح» (يُرفض النص المؤقت مثل tbd)؛ وتُطبع في حزمة القوائم المالية بجانب الأرقام. و«تسجيل في مارس 2026» يُقفل تلك الشركة فورًا؛ أما «إعادة الفتح…» فيفتح نافذة إعادة الفتح وقد حُدِّدت فيها الأشهر وملاحظتك هي السبب.

يُضاف الفرق إلى الحساب نفسه في أول شهر لاحق لم يُبلَّغ عنه بعد وله قائمة أرباح وخسائر، ويجب أن يكون في السنة المالية نفسها؛ أما فرق الميزانية العمومية فلا يُنقل منه شيء، لأن الميزانية العمومية لأي شهر لاحق تأتي من ملف التصدير الخاص بها. وتقرأ نتيجة الإقفال «February 2026 stays as reported, and its correction is recorded in March 2026: 1 figure, net income +89.50.‎» (يبقى فبراير 2026 كما أُبلغ عنه، ويُسجَّل تصحيحه في مارس 2026: رقم واحد، صافي الدخل ⁦+89.50⁩).

وحيث يتعذّر التسجيل، تذكر النافذة السبب وتعرض «إعادة الفتح…» فقط: إما أنه لا يوجد بعد شهر لاحق له قائمة أرباح وخسائر (أضف ملفات تصدير الشهر التالي)، أو أن الشهر التالي في سنة مالية أخرى، أو أن قائمة تدفقات نقدية سبق الإبلاغ عنها قد تغيرت، أو أن التغيّر في طريقة عرض شهر لا في رقم، كما بعد تغيير في التعيين.

إعادة فتح الشهر الذي ينتمي إليه التصحيح تسحب التصحيح، وتُرفض ما دام الشهر الذي سُجّل فيه مُبلَّغًا عنه: فأعد فتح ذلك الشهر معه، وإلا احتُسب التصحيح مرتين. ويُسحب التصحيح المسجَّل أيضًا، مع ملاحظة في نتيجة الإقفال، عندما يعيد ملف تصدير لاحق الرقم إلى ما أُبلغ عنه ما دام الشهر الذي سُجّل فيه مفتوحًا. وانظر إعادة البيان لمعرفة كيف يُسرد التصحيح المسجَّل.

إعادة البيان

إعادة البيان هي رقم في شهر مُبلَّغ عنه تغيّر بعد إعادة فتح الشهر. ويحكم Haruno عليها من خلال الأرقام، وبالقواعد نفسها التي يطبّقها القفل: ما عرضه الشهر عند إعادة فتحه مقابل ما يعرضه عند إقفاله مجددًا. والشهر الذي أُعيد فتحه ثم أُقفل بالأرقام نفسها ليس إعادة بيان، ولا يظهر في أي حزمة ولا في أي سجل. وكذلك التصحيح المسجَّل في شهر لاحق: فهو يُسرد على حدة بوصفه تسوية خارج الفترة. ونقل دفاتر شركة من ملفات تصدير Excel إلى QuickBooks (انظر نقل شركة من ملفات Excel إلى QuickBooks) يُعيد فتح كل شهر مُبلَّغ عنه من تلقاء نفسه، مع السبب «Now read from QuickBooks. This company’s books moved from Excel exports to QuickBooks Online.‎» (تُقرأ الآن من QuickBooks. انتقلت دفاتر هذه الشركة من ملفات تصدير Excel إلى QuickBooks Online)، ويعيد الإقفال بيانها.

أين تظهر إعادة البيان

انظر حزمة القوائم المالية وتقرير المستثمرين.

نافذة «إعادة البيان»

افتحها من نافذة «الأشهر» عبر «إعادة البيان…». وهي عرض لسجل التسويات، الأحدث شهرًا أولًا، بمبالغ بمنزلتين عشريتين وبالقيم السالبة بين قوسين؛ وأعمدتها مذكورة في سجل التسويات. انقر عنوان أي عمود للفرز؛ والفرز حسب «التغير» يضع أكبر انخفاض في أحد الطرفين وأكبر زيادة في الطرف الآخر. وبالنسبة إلى شهر لا يزال مفتوحًا، تقارن الصفوف الأرقامَ المحفوظة عند إعادة الفتح بالدفاتر كما هي الآن، لذا قد تتغيّر إلى أن يُقفَل. وإذا لم يُعَد بيان أي شيء، تعرض النافذة «لم يُعَد بيان أي رقم لهذه الشركة.» والتصحيح المسجَّل في شهر لاحق هو صف من نوع «out of period» (خارج الفترة) («الشهر» هو الشهر الذي ينتمي إليه، و«التغير» المبلغ المسجَّل في الشهر اللاحق، و«السبب» ملاحظتك)، ويُحتسب على حدة في سطر العنوان، مثل «لا توجد إعادة بيان · واحد مُسجَّل في شهر لاحق».

معنى كل نوع

سجل التسويات

سجل التسويات، adjustments.csv، هو جدول إعادة البيان الذي كان مكتب المحاسبة سيحتفظ به يدويًا لولاه: كل رقم تحرّك في شهر بعد الإبلاغ عنه، من أي قيمة إلى أي قيمة، وإعادة الفتح التي سمحت بذلك، أو الشهر اللاحق الذي سُجّل فيه التصحيح. ويعيد كل إقفال يبلغ هذه المرحلة كتابتَه بعد القفل ليشمل تاريخ الشركة كله. وهو ليس طبقة من قيود التسوية: فلا يُرحَّل منه شيء إلى أي مكان.

افتحه من صف «سجل التسويات» في بطاقة «التقارير» الخاصة بالشركة، أو عبر «فتح adjustments.csv» في نافذة «إعادة البيان». ويُفتح في التطبيق المخصّص لملفات CSV على جهاز Mac (وعلى Windows في لوحة المعاينة بالتطبيق)، ولا يمكن حفظه بصيغة PDF؛ ولتمريره إلى غيرك، استخدم «حفظ نسخة…» في قائمة … الخاصة بالصف. انظر سجل التسويات في فصل التقارير.

مبالغ السجل أرقام مجرّدة بمنزلتين عشريتين، بوحدات العملة الكاملة. والسجل الذي لا يحتوي إلا على صف العناوين يعني أنه لم يُعَد بيان أي شيء. وإعادة الفتح التي حرّكت عدة أرقام تكتب صفًّا لكل رقم. أما صف «not itemized» فهو الإجابة كاملةً، وليس فجوة تُملأ بالتخمين. والتصحيح المسجَّل في شهر لاحق هو صف من نوع «out of period»: فـ period هو الشهر الذي ينتمي إليه، وsubject يسمّي الحساب والشهر اللاحق، وreopened_at فارغ.

لماذا يهمّ القفل

متى وصلت أرقام شهر ما إلى مجلس إدارة أو مستثمرين أو جهة مُقرضة، صار الناس يعتمدون عليها. ويضمن القفل ألا يحلّ محلها ملف تصدير لاحق في صمت: فالتصحيح يجري على نحو موثّق، حيث يقرّر شخصٌ ما ويدوّن السبب، وتذكر كل حزمة بعد ذلك ما الذي تحرّك.

• قابلية المقارنة. فالرقم الذي تغيّر دون إعلان يجعل التصحيح يبدو كأنه من نتائج النشاط التشغيلي.
• الإفصاح. ينبغي تحديد أي تصحيح لفترة مُبلَّغ عنها وشرحه وقياس أثره كميًا؛ ويؤدي ذلك القسمان «Restated periods» و«Out-of-period adjustments» وسجل التسويات انطلاقًا من دفتر الأستاذ.
• الإثبات. عندما يسأل مراجعٌ أو مدقق حسابات أو مستحوِذ عمّا تغيّر بعد الإبلاغ عن شهر ما، ولماذا، يجيب سجل التسويات.
• الشفافية بشأن الاستثناءات. فالشهر المُبلَّغ عنه مع استثناء يبقى مُبلَّغًا عنه ومُقفلًا، وتذكر الحزمة ذلك.

ما لا يقرّره القفل

• ما إذا كان للتصحيح أهمية نسبية. فالقفل يوقف أي تغيير يتجاوز نصف سنت؛ ويقارن «تصحيح…» التغيّر بحد الأهمية النسبية للشركة لاقتراح إجابة فقط، أما ما إذا كان على المستثمرين أن يعلموا به فذلك متروك لتقديرك.
• كيفية الإفصاح عنه. فما تقوله للمستثمرين تكتبه أنت.
• ما إذا كانت الدفاتر صحيحة. فـ Haruno ليس تدقيقًا، ولا يُبدي رأيًا في الأرقام.

احتفظ بما أرسلته

يحتفظ القفل بأرقام كل شهر وبكل تغيير طرأ عليها منذ ذلك الحين، لكنه لا يحتفظ بالمستند الذي أرسلته: فالتقرير يُرسم من الدفاتر في كل مرة تفتحه، لذا صدِّر كل حزمة عند إرسالها (عندما تتغيّر التقارير). ويوجد سجل القفل في دفاتر الشركة على جهاز Mac الخاص بك (أين تُحفظ الدفاتر)؛ ويحذفه «حذف البيانات المحلية…» في الإعدادات مع بقية دفاترك (حذف البيانات المحلية).

مساعد Haruno والقفل

يستطيع المساعد أن يشرح حالة إقفال أو فحصًا مذكورًا بعد «unresolved:». لكنه لا يستطيع أن يُجري إقفالًا، أو يضع قفلًا، أو يعيد فتح شهر، أو يعيد بيان أي شيء، وقد وُجِّه بألا يدّعي أبدًا أن شهرًا ما قد أُقفل أو قُفل أو أُعيد فتحه أو أُعيد بيانه. فالتطبيق وحده يفعل ذلك، بعناصر التحكم الموضّحة في هذه الصفحة. انظر ما لن يفعله Haruno.

أسئلة شائعة