報表

結帳寫出的內容

公司的帳冊會產生四份報表：「財報套件」、投資人報告、「調整紀錄」，以及（若帳冊中有調節明細表）「調節檔案」。「報告」卡片把財報套件稱為「財務報表」，把調節檔案稱為「調節」。整個投資組合則會產生第五份，也就是客戶總覽報告。結帳只會寫出一個報表檔案，即調整紀錄。它會在執行過程中建立財報套件、調節檔案與投資人報告（因為無法出具報表的月份不會被鎖定），但不會保留其中任何一份：應用程式每次都從帳冊繪製各份報表，報表只有在您輸出時才會成為檔案。其中沒有任何手動輸入的內容，而且無論應用程式使用哪種語言，輸出的報表一律為英文。

財報套件、調節檔案與投資人報告會在檢查之後、鎖定之前建立：只要其中一份無法建立，該公司的結果就會顯示「部分結帳」，而且不會鎖定該公司的任何月份。調整紀錄則在鎖定之後才寫出。結帳視窗把這些步驟顯示為「財務報表」、「調節」、「投資人報告」與「調整紀錄」，最後以「客戶總覽數據」作結；每個步驟都列在《依序執行的步驟》中。「客戶總覽」與公司頁面，以及其上的報告分頁，都不是檔案：只要帳冊有變動，它們就會依據帳冊重新繪製。

沒有調節工作底稿的公司

只以 QuickBooks 財務報表匯出檔設定的公司，沒有需要調節的明細表，因此其結帳不會建立調節檔案，結果列也會說明原因。這類公司照樣可以結帳；除非有發現事項未解決，否則其月份會鎖定為「not reconciled」而非「fully reconciled」，且其「報告」卡片沒有「調節」這一列。日後只加入工作底稿還不夠：必須重新產生科目對應草稿才會讀取它，而這會捨棄您已記錄的回答。請參閱《日後加入工作底稿》與《沒有工作底稿的公司》。

結帳、閱讀報表與輸出報表都在您的 Mac 上進行，不會傳送任何內容，也完全不會消耗您的 AI 用量額度，唯一的例外是 Haruno 在結帳後草擬的給管理層的問題：請參閱《給管理層的問題》。報表只有在您自行轉寄，或 Haruno 為了回答對話訊息而開啟它時，才會離開您的 Mac：請參閱《您轉寄的報表與檔案》。Windows 版 Haruno 有相同的報表與輸出功能：請參閱《與 Mac 版的差異》。

開啟報表

您可以從公司頁面上、頁首與各分頁之間的「報告」卡片開啟該公司的報表（按 ⌘1 前往「客戶總覽」，再按一下該公司的卡片），或在結帳剛完成時直接從結帳結果中該公司的那一列開啟。在公司頁面上，「財務報表」、「調節」與「投資人報告」會將該報表開啟為頁面的一個分頁，「調整紀錄」則以您 Mac 上用來開啟 CSV 檔案的應用程式開啟。在結帳結果中，同樣的列改為輸出報表：請參閱《將報表輸出為 PDF 與網頁》。從未結帳的公司沒有「報告」卡片。

各列的標題為「財務報表」（「資產負債表、損益表、現金流量表與試算表」）、「調節」（「各資產負債表科目與其佐證」，僅限有調節的公司）、「投資人報告」（「公司投資人收到的內容」）與「調整紀錄」。「調整紀錄」那一列會顯示檔名、檔案大小與寫出的時間。寄出該檔案之前，請先看這個日期：它能讓您分辨這是本月還是上個月的調整紀錄。

「…」選單

按一下報表列右側的「…」按鈕，即可輸出報表；若是調整紀錄，則可開啟或拷貝它：

報告分頁會在公司頁面上開啟，而不是在預覽面板或您的瀏覽器中。在 Windows 版 Haruno 上，「調整紀錄」會在預覽面板中開啟，其「…」選單只提供「打開」與「儲存副本…」。

將報表輸出為 PDF 與網頁

若要寄出報表，請先輸出它：從報表所在列的「…」選單中選擇「輸出…」，Haruno 就會儲存一份 PDF 與一個網頁。您也可以在瀏覽器中開啟該網頁，再從瀏覽器列印。從瀏覽器列印的網頁同樣會印出每個月份：對紙張而言過寬的表格，會拆成數個欄位區塊，每個區塊都重複列標籤。紙張、邊界與縮放比例由瀏覽器決定，而表格標題只有在會這麼做的瀏覽器中，才會在後續頁面重複出現（Chrome 會，Safari 不會）。要寄出的，仍是 Haruno 儲存的那份 PDF。

1. 按一下報表的「輸出…」：在「報告」卡片上該報表所在列的「…」選單中、在「投資人報告」分頁上審閱標記旁，或在結帳結果中該報表所在的列。若是客戶總覽報告，請選擇「帳冊 ▸ 輸出客戶總覽報告…」。
2. 在資料夾面板（「選擇要存放 PDF 與網頁的資料夾。」）中，選擇帳冊資料夾以外的資料夾，然後按一下「匯出」。Haruno 工作期間，該列會顯示轉動的進度圖示與「停止」；按「停止」不會儲存任何內容。
3. Haruno 會以同一個名稱儲存這兩個檔案，例如「Acme Inc — Investor report Sep 2026」，並在 Finder 中顯示它們。同一份報表第二次輸出時，會在名稱後加上「 2」，絕不會取代第一次輸出的檔案。

一次只會執行一項輸出，而且結帳或對應草稿進行期間無法輸出。在「投資人報告」分頁上，意見有尚未儲存的變更時，「輸出…」也會等待。報表沒有「列印…」或「分享…」指令：若要列印，請列印它的 PDF。如果輸出沒有儲存任何內容，警示會說明原因：您可能看到的訊息。

「輸出…」儲存的內容

網頁不需要網路連線，就能在任何瀏覽器中開啟；投資人報告的網頁也會保留「Period」（期間）與「Month / Quarter / Year」（月／季／年）控制項，而其中提出問題的按鈕在 Haruno 之外不會有任何作用。除此之外沒有任何報表提供試算表格式：調整紀錄是 CSV 檔案，由「儲存副本…」拷貝。寄給公司與投資人時，請使用 PDF：PDF 的內容固定，只包含頁面上顯示的內容；而投資人報告的網頁，還含有 PDF 沒有顯示的報表項目。

寄出 PDF 之前

• PDF 是報表開啟時的樣子：「Period」設為「All」（全部），「Period over period」（期間對比）依「Month」（月），無論分頁上顯示的是什麼。「Client」、「Period」與「Month / Quarter / Year」按鈕不會印出，把提問放入訊息輸入框的按鈕也不會印出。若要印出其他期間，請在瀏覽器中的網頁上設定該期間，再從那裡列印；較短的期間會寫在副標題中，而「Period over period」（期間對比）會寫出它所比較的兩個期間。
• 過寬而放不進頁面的表格會被拆成幾組欄位，每一組都重複列出科目名稱。PDF 只會使用一種頁面方向：只有寬表格至少占整份文件的一半時，才會轉為橫向，月份很多的財報套件就屬這種情況；其他任何報表中，寬表格都會在直向頁面上拆成更多區塊。延續到下一頁的表格，會在新的一頁以自己的標題重新開始。月份由舊到新排列，因此請確認您要報告的月份已在 PDF 中，並檢查頁面邊緣：無法拆開的表格仍可能超出頁面。
• PDF 會使用 Mac 的預設紙張大小，以原始比例輸出。背景為純白的報表會留有半英吋的邊界；自行繪製背景的頁面仍會延伸到紙張邊緣。每張財務報表、每個面板以及調節檔案中的每個科目，都從新的一頁開始，投資人報告的第一頁則是獨立的一張。
• 無論在「設定 ▸ 一般 ▸ 外觀」中將「主題」設為什麼，PDF 一律以淺色繪製。
• 調整紀錄沒有 PDF 版本。請寄送 CSV 檔案，或從試算表軟體中列印。
• 「客戶總覽」與公司頁面沒有列印或 PDF 指令。若要轉寄，請輸出該公司的投資人報告；在團隊內部，則可輸出客戶總覽報告。
• Haruno 不會封存過去的報表，因此您寄出的 PDF，就是您對外提供了哪些內容的紀錄。

報表不含事務所名稱或標誌，唯一能附帶的評述是您在投資人報告上撰寫的意見；Haruno 沒有可加入其他內容的設定。請在對話中草擬隨附說明或投資人評述，並對照報表加以檢查：請參閱《草擬投資人評述》與《檢查回答》。

財報套件

財報套件是公司的每月報表資料包，透過該公司的科目對應從分類帳讀取而成。「財務報表」那一列的「輸出…」會將它儲存。它是給管理階層與您自己存檔用的：其中會依檢查項目列出未解決的完整性發現事項，收款面板也可能列出客戶與發票。要給投資人的，請寄送投資人報告。

依序包含的內容

償債能力面板讀取的是匯入或同步而來的現金流量表，而不是帳冊推算出的那一份。計算公式請參閱《償債能力與繼續經營》、《收款》與《獲利能力》。

財務報表的呈現方式

只有在草稿自己命名該報表項目、且在公司第一次結帳之前，Haruno 才允許您重新命名報表項目；請參閱《變更科目對應》。

財務報表前的說明

「Issued with unresolved findings」一節的開頭是：「This package is issued with ‹N› integrity finding(s) still unresolved, so the months in it are reported with exception rather than fully reconciled.」（本財報套件出具時仍有 ‹N› 項完整性發現事項未解決，因此其中的月份為附例外出具，而非全部調節相符。）接著以表格列出每項發現事項的嚴重程度、Haruno 印出的檢查名稱（例如 recon_exceptions）及其所涉項目。低嚴重程度的發現事項與償債能力指標一律不計入，而且這份清單採用鎖定的規則，因此剛結帳之後，財報套件與結帳狀態是一致的。若檢查未能執行，這段說明會表示財報套件無法說明其中的月份是否已調節相符。請參閱《檢查項目》與《結帳狀態》。

「Restated periods」列出公司歷史上每一次使數字變動的重新開啟，每個數字一列，與調整紀錄中的各列相同。請參閱《重編》。

「Out-of-period adjustments」（期間外調整）列出每一項記錄在較晚月份、而非重編已出具報表月份的更正：記錄在哪個月份、所屬月份、科目、金額、您的附註、時間與記錄者。請參閱《從頭到尾更正已出具報表的月份》。

財報套件中沒有任何內容說明資產負債表明細表是否已調節。若公司沒有調節工作底稿，請在您的隨附說明中註明這一點。

調節檔案

調節檔案將公司調節工作底稿中的每份明細表，或每份 QuickBooks 調節報告，與總分類帳相互核對；明細表的金額由其本身各列重新計算，而不是直接複製，因此手動輸入的差異無法假稱核對相符。「調節」那一列的「輸出…」會將它儲存。標題下方有一行註明月份與幣別，例如「Close: Jun 30, 2026 · Amounts in USD」（結帳日：2026 年 6 月 30 日 · 金額單位：USD）；金額顯示到該幣別本身的小數位數（美元為兩位），不加貨幣符號。調節檔案的開頭是「Status summary」（狀態摘要），欄位為 Account、Schedule、Per GL、Per schedule、Difference、Status（科目、明細表、依總分類帳、依明細表、差額、狀態），接著是「Coverage alerts」（涵蓋範圍警示），列出沒有明細表的重大餘額；對於透過 QuickBooks 調節報告調節的公司，還有「Balances with no reconciliation report」（沒有調節報告的餘額），然後每個科目各一節。若某列所載的期末餘額與 Haruno 自行計算的結果相差 0.01 以上，該列會標上 ⚠；這不是發現事項，也從不改變狀態。調節檔案不會過帳任何內容。所有欄位與規則請參閱《調節檔案報告》。

投資人報告

投資人報告是單一公司的數字，專為出資給該公司的人整理：現金、燒錢與資金續航、償債能力、收款、毛利率、支出，以及期間對比的變動。所有寫給記帳者看的內容都不會放進去。當創辦人或董事會要求提供投資人近況更新時，就寄送這份報告。

「投資人報告」分頁

選擇公司頁面上的「投資人報告」分頁，或按一下「報告」卡片上的「投資人報告」那一列。它會開啟在第一頁，與輸出時印出的樣子完全相同：標題與其下方的一行文字、公司的地址（如果您在「公司詳細資料」中輸入過；Windows 版 Haruno 在那裡沒有「地址」欄位，只有可按「使用」採用的 QuickBooks 地址，但會原封不動地保留在 Mac 上輸入的地址）、審閱標記、點出最重要變動的一句開場白、與前一個月相比的重點數字（收入、毛利率、營業損益、現金、資金續航，以及有帳單匯出檔時的年經常收入，每項都附有箭頭），以及您的意見。輸出所包含的其他卡片，接在「報告的其餘內容」之下。審閱標記旁的「輸出…」會儲存 PDF 與網頁。

標題下方的一行寫著「Prepared for the investors of ‹Company› · through ‹Month YYYY› · from the export stamped ‹stamp› · amounts in ‹currency› · ‹basis›」（為 ‹Company› 投資人準備 · 截至 ‹Month YYYY› · 依據戳記為 ‹stamp› 的匯出檔 · 金額單位 ‹currency› · ‹basis›）。其中的月份是最新已結束的月份，也就是已結帳、或其數字是在該月結束後才匯出或同步的資產負債表月份；QuickBooks「同步」在某月結束之前帶入的月份，尚未列入報告。戳記只在 QuickBooks 匯出檔本身帶有產出戳記時才會出現，而 basis（基礎）說明帳冊採用的記帳基礎，例如 Accrual basis（權責發生制）。金額會標示幣別（USD 以 $ 表示，其他幣別則標示代碼，例如 EUR 5.0M）。指標卡與圖表會取概數（$4.0M、$268k）；表格則顯示精確的整數金額。

意見、審閱標記與區段

意見。第一頁為每家公司的每個月份帶有一則意見，在分頁上的方塊中撰寫：最多 14 行，每行約 90 個字元（一個中文、日文或韓文字元算作兩個字元）。「儲存」會保留它，「還原」則會放回已儲存的那一則。分頁上也會顯示是誰、何時儲存的；任何輸出檔都不會印出這項資訊。

審閱標記。在有人按一下「標示為已審閱…」並確認之前，報告會標示為「草稿 — 尚未審閱」；這需要登入 Haruno 與一個已結帳的月份，而且意見有尚未儲存的變更時，必須等待。之後報告及其輸出檔會印出「已由 ‹name› 於 ‹Month D, YYYY› 審閱」，使用的是您 Haruno 帳戶的名稱；審閱標記還會記錄您帳戶的電子郵件地址與這部 Mac 的登入名稱，只有分頁會顯示這些資訊。如果之後有數字或意見變動，分頁會顯示「自…審閱後已有變更」，輸出檔則會印出「草稿 — 尚未審閱」，直到您再次標示報告為止；沒有任何變動的重新結帳會保留審閱標記，而再次變為未結的月份則會顯示為草稿。「移除審閱標記」可以將它移除。Windows 版 Haruno 記錄的是這部電腦的登入名稱。

區段。第一頁以下的每張卡片，標題旁都有一個眼睛圖示。按一下它，可讓該區段不出現在該公司所有月份的任何輸出檔中，或將它放回去；輸出的頁面不會包含被略去的區段。這不會變更任何數字，也不會移除審閱標記。沒有數字的區段會自行略去，有數字時會回來；現金流量表要等其中一欄完整後才會出現，試算表要等您加入後才會出現，而「償債能力」在顯示繼續經營疑慮時會保留在報告中。

投資人看得到的內容

每個部分只有在帳冊具備所需資料時才會出現。在網頁上，「Client」（客戶）按鈕顯示公司名稱；「Period」（期間）按鈕組——「All」（全部）、「Last 6 mo」（最近 6 個月）與「Last 3 mo」（最近 3 個月）——則用來縮短圖表，以及部門、毛利率、經常性收入、顧客獲取、收款與遞延收入各月份表格所涵蓋的期間。「Client」、「Period」與「Month / Quarter / Year」按鈕不會印出；較短的期間會寫在副標題中，而「Period over period」（期間對比）會寫出它所比較的兩個期間。

這份報告不會印出資產負債表或損益表表格。投資人只能在「Period over period」中看到這些報表的項目：變動最大的六個明細項目，以及每個有變動的小計與合計。若其中某個月份曾經重編，報告會加以註明：「one month was restated since it was closed, so these figures may differ from a package issued before the correction: ‹dates›」（有一個月份在結帳後經過重編，因此這些數字可能與更正前出具的財報套件不同：‹dates›）。請參閱《期間對比》。如果投資人需要完整的財務報表，財報套件中都有；但請先自行閱讀，因為其中會列出未解決的發現事項，也可能列出客戶。

投資人看不到的內容

以下內容根本沒有寫入檔案，而不是被隱藏，因此不會出現在 PDF 或網頁中：

• 完整性發現事項、科目對應、調節狀態與明細表各列。
• 異常變動清單與預算對實際。
• 結帳狀態：沒有任何地方說明某個月份是全部調節相符，還是附例外出具。
• 控制類指標卡（「Statement tie-out」〔報表核對〕、「Recon exceptions」〔調節例外〕、差異最大的預算項目），以及資產負債表的檢查列。
• 客戶層級的明細：依客戶列示的經常性收入表，以及某月份背後的發票列與明細表列。合計數仍會保留。

不過，網頁中確實含有逐項列示的每月資產負債表與損益表，只是頁面從不顯示；PDF 則只包含頁面上顯示的內容。

寄出之前

• 請先審閱。在有人按一下「標示為已審閱…」之前，PDF 與網頁都會標示為「草稿 — 尚未審閱」。
• 報告中沒有預算對實際，目前也沒有可將其納入的設定。若投資人需要，請另行寄送。
• 報告不揭露結帳狀態。若某個月份為附例外出具，而這一點很重要，請在隨附說明中註明。
• 「Runway」指標卡以現金變動計算，其中包含籌資活動，因此募資或償還借款都會使它變動。償債能力卡片中的「Runway」列是另外計算的，並會註明其計算依據，因此兩者可能不同。
• 燒錢與資金續航需要一個以上的資產負債表月底；只有單一日期的資產負債表匯出檔，無法提供燒錢的歷史資料。
• 報告只涵蓋一家公司，沒有給投資人看的投資組合版本。

數字的計算方式請參閱《現金與資金續航》；要請公司匯出哪些報表，請參閱《資產負債表》。

調整紀錄

調整紀錄（adjustments.csv）列出每個在月份出具報表之後變動的數字：原數字、新數字、重新開啟該月份的人、原因，以及再次出具報表的時間。它也會列出您改為記錄在較晚月份的每一項更正，這些列的類型為「out of period」（期間外）；它們不是重編。其中的內容都不會過帳。每次結帳都會在鎖定之後，以該公司的完整歷程重寫這個檔案；若檔案只有標題列，就表示沒有任何重編，也沒有記錄在較晚月份的更正。結帳結果中像「在 1 個月內重編了 2 個數字」這樣的一行，只計算該次執行所重編的數字。您可以從「報告」卡片上的「調整紀錄」那一列開啟它，或在「重編」視窗中使用「開啟 adjustments.csv」（按一下結帳狀態標籤，再按「重編…」）。它沒有 PDF 版本：請從該列的「…」選單使用「儲存副本…」取得副本。各欄位的說明請參閱《調整紀錄》。

客戶總覽報告

客戶總覽報告是整個投資組合的快照：每家已經結帳的公司，連同其數字、發現事項、調節狀態與差異。它不是由結帳寫出的：Haruno 會在您輸出時依據帳冊繪製它。請選擇「帳冊 ▸ 輸出客戶總覽報告…」、按一下「客戶總覽」頂端的分享按鈕，或按一下結帳結果各列下方的「客戶總覽報告」。在有公司結帳之前，以及結帳、對應草稿或另一項輸出進行期間，這個指令都無法使用。它會儲存名為「Portfolio report ‹Mon YYYY›」的 PDF 與網頁，月份為任何公司已結帳的最新月份。Windows 版 Haruno 沒有「帳冊」選單；它的客戶總覽工具列上有相同的分享按鈕。

該頁面的標題為「CFO Dashboard」，其中有兩家以上的公司時，會開啟在「Portfolio」檢視，只有一家公司時則開啟在該公司；PDF 顯示的是這個開啟時的檢視。網頁上提出問題的按鈕，在 Haruno 之外不會有任何作用。

追溯數字的來源

報表中的每個數字都來自帳冊：每個科目的每月餘額與發生額，從匯出檔或「同步」帶入的月份讀取，再由科目對應歸入報表項目。Haruno 保存的是每個科目的每月數字，而不是個別交易，因此若要查看交易，請到 QuickBooks Online。

1. 在公司頁面的「財務報表」分頁或財報套件中，找到該報表項目與月份。
2. 在「科目對應」分頁上，「科目 → 報表項目對應」會列出每個科目及其歸入的報表項目。
3. 選擇「帳冊 ▸ 在 Finder 中顯示帳冊檔案夾」，然後開啟該公司的 exports 資料夾：其中是您加入的檔案的原樣副本；若公司的帳冊來自 QuickBooks，還有「同步」歸檔的月份。在 Windows 上，請按一下客戶總覽頂端的「帳冊」按鈕，並選擇「在檔案總管中顯示」。
4. 在該月份的匯出檔中找到這些科目。明細項目是其所屬科目的合計（資產負債表為餘額，損益表為發生額），並以公司的金額單位表示；小計則由其上方的各項目計算而得。
5. 若要查看交易，請在 QuickBooks Online 中執行該科目的明細報表。

其他數字請參閱《指標參考》。結帳讀取檔案時，Haruno 會保留一份唯讀副本，更正後的檔案也會與先前的檔案並存保留，因此日後仍能提出已報告數字背後的檔案；保留的副本若遺失或遭變更，就會產生 evidence_integrity 發現事項（中嚴重程度；請參閱《檢查項目》）。Haruno 目前沒有列出這些保留副本的畫面。

「詢問 Haruno」按鈕會將關於某個數字的問題預先填入對話框；請對照報表檢查回答：請參閱《檢查回答》。

報表變更時

報表會在它所依據的帳冊變動時變更。報表分頁與「客戶總覽」及公司頁面一樣，每當帳冊變動就會重新從帳冊讀取，而輸出則是您輸出那一刻的快照。Haruno 不保留報表的任何舊版本，也不保留您輸出過的任何副本。報表沒有月份選擇器：每份報表都會以目前的數字顯示帳冊中的每個月份。請保留您寄出的 PDF，並在檔名中註明公司與月份。

已鎖定的月份不會無聲無息地變動：之後若有匯出檔或科目對應的變更會使它變動，結帳就會停止，直到您附上原因重新開啟該月份，或（針對已更正的數字）把差額記錄在較晚的月份為止。請參閱《觸發鎖定的情況》與《重新開啟月份》。

若公司因某份報表無法建立而「部分結帳」，不會鎖定任何月份，調整紀錄也不會重寫。若公司「未結帳」，則不會寫出任何新內容。「取消」絕不會留下寫到一半的檔案。

您可能看到的訊息

每個標籤背後要檢查什麼，請參閱《短標籤：要檢查什麼》。「recon failed」通常表示某個明細表儲存格不是數字：請參閱《工作底稿使結帳停止的情況》。更多資訊請參閱《疑難排解：報表與 PDF》。