科目對應

什麼是科目對應

科目對應是一家公司的書面紀錄，說明其 QuickBooks 匯出檔如何轉成財務報表：這些檔案提供哪些報表、每張報表的版面結構（項目、小計與合計）、哪個科目歸入哪個報表項目、每個科目如何分類，以及公司名稱、報表金額單位、報表幣別與會計年度。您說明的會計政策與豁免也記錄在其中。Haruno 根據公司自己的匯出檔產生草稿，由您審閱並核准，之後每次結帳都會套用。

以會計的說法，它就是從會計科目表到報表項目名稱的對照表。它本身不含任何數字：數字在每次結帳時取自匯出檔，科目對應只決定這些數字表達在哪裡。因此，科目對應出錯時，分類帳可能依然平衡，報表卻是錯的：某筆餘額落在錯誤的項目上，或根本沒有落在任何項目上。

每家公司只有一份科目對應，與其帳冊一起存放在您的 Mac 上（請參閱《帳冊存放的位置》）。請勿手動編輯：所有變更都要透過本章說明的應用程式控制項進行，而且這些控制項都不會變更 QuickBooks 中的任何內容。有些訊息會把科目對應稱為規格（spec），兩者指的是同一件事。帳冊來自 QuickBooks 的公司，是依同步而來的月份產生草稿，而不是依匯出檔（請參閱《QuickBooks 與公司的帳簿》）。Windows 版 Haruno 有相同的科目對應與審閱表單；它的公司頁面上有「檢閱對應…」，對應 Mac 上的「帳冊 ▸ 檢閱對應…」。請參閱《與 Mac 版 Haruno 的差異》。

結帳時如何使用科目對應

結帳時不會重新產生草稿：已核准的科目對應會原封不動地套用。Haruno 透過它，從分類帳計算出資產負債表與損益表；匯入的現金流量表則依公司原本的表達方式進行檢查，不會重新編製。Profit and Loss by Class 報表會與財務報表並列保留，作為交叉核對之用；匯入的試算表則只被讀成一份科目清單，不會重新寫入分類帳。下個月的 Excel 資產負債表與損益表不需要變更科目對應，因為 Excel 匯出檔是依其標題所載的報表來辨識的。CSV 則是依產生草稿時的檔名來辨識，因此之後以其他檔名匯出的 Stripe 或 HubSpot 檔案不會被讀取，不過加上編號的副本（例如 invoices 2.csv）視為同一個檔案（請參閱《設定完成後的帳單與 CRM 匯出檔》）。科目對應中沒有任何部分認領的檔案，會在結果中列出名稱並略過，公司其餘部分仍照常結帳；Haruno 完全無法讀取的檔案則會使該公司停止結帳，結帳會指出該檔案並說明原因。報表項目以其名稱承接歷史資料；從科目對應中移除、但仍掛有科目的項目，會保留在報表末尾，而不會被刪除。

科目對應包含的內容

產生科目對應草稿

產生草稿時，Haruno 會讀取公司的檔案一次，並寫出一份科目對應草稿。它不會結帳，也不會變更其他任何內容。您在建立公司時產生一次草稿，之後只有在檔案出現科目對應無法跟上的變化時，才需要再產生一次：新種類的檔案，或科目對應不會讀取的報表（請參閱《變更科目對應》）。

產生草稿之前

• 一份資產負債表與一份損益表匯出檔，採權責發生制、每月一欄，並儲存為 Excel（.xlsx）。兩者缺一，Haruno 就不會產生草稿。同一種報表有兩份匯出檔時（例如上個月與這個月的），草稿會採用涵蓋到最新月份的那一份，並說明略去了哪一份。Haruno 從 Excel 的公式讀取小計，而 CSV 沒有公式。目前產生草稿時不會檢查會計基礎，因此請在匯入結果中確認顯示的是「權責發生制」：現金收付制的報表會在結帳時被拒絕。現金流量表為選用。
• 您希望讀取的任何選用檔案，例如調節工作底稿（列為「調節」）、應收帳款帳齡表或預算。有些檔案會在表單中增加問題。

完整的檢查清單：《產生草稿前的檢查》。要匯出哪些報表：《QuickBooks 匯出檔》。

1. 從「客戶總覽」開啟公司。在第一份報表產生之前，公司頁面就是設定頁面：「新增資料 › 提議對應 › 審閱草稿 › 可以結帳」。
2. 在「提議對應」中，查看卡片上的檔案數量說明，例如「將讀取 3 個檔案」。請把每個檔案的「讀取為」都保留在「自動」：強制指定的「讀取為」會套用到草稿中的每一個檔案，因此只要把其中一個檔案強制指定為「預算」，資產負債表與損益表就不會產生草稿，而在您重新產生草稿之前，公司都無法結帳。
3. 按一下「產生對應草稿」。執行期間會顯示「正在讀取這家公司的檔案…」；按一下「停止讀取」即可結束，且不會寫入任何內容。
4. 閱讀「草稿內容」卡片，然後逐一處理其下方的審閱表單。

無法使用「產生對應草稿」時

結帳進行中時，也無法開始產生草稿。請參閱《讀取為》。

草稿如何讀取 QuickBooks 匯出檔

草稿不會猜測版面結構，而是直接從匯出檔讀取：

• 報表項目依循匯出檔的區段。只包含科目的區段（例如 Bank Accounts）會成為一個明細項目。包含其他區段的區段，則保留一個標題項目及其「Total for …」小計，直接位於其中的每個科目都各有自己的項目，權益區段與費用區段中的科目也是如此。其他每個科目都歸入其所在區段的項目。沒有數字、也沒有任何合計涵蓋的名稱（例如年度結帳前的 Retained Earnings），會被讀成沒有餘額的科目，因此 Net Income 會與它並列，而不是位於它之下。
• 小計與合計取自匯出檔本身的公式（例如 =SUM(C9:C10)）。公式無法讀取的合計會被略去，並列在「需要你處理」之下。
• 項目名稱沿用 QuickBooks 的名稱，唯獨結束費用區段的合計，其名稱為 Total operating expenses，也就是營業費用面板所讀取的項目。兩個名稱相同的區段，會在括號中加上其上層區段的名稱。這兩種項目在審閱表單中各有一列「此報表項目的新名稱」；營業費用合計的新名稱必須保留「operating expenses」，而且公司一旦有月份結帳，任何項目都無法再重新命名。
• 每個項目都以匯出檔中的正負號表達數字；只有在公式中才會出現變號，例如 Net Other Income。
• 報表標示 ('000) 或「in thousands」時，報表金額單位為 1000，並會有一列請您確認；否則為 1，即以美元為單位。無論哪一種，分類帳中保存的都是未經換算單位的美元金額。
• 公司名稱就是您新增公司時使用的名稱；報表幣別與會計年度則取自「公司詳細資料」。
• 報表彙編（貴事務所自有、含科目對應欄的活頁簿；「讀取為」中稱為「報表彙編」）不能與一般 QuickBooks 匯出檔混用於同一份科目對應。在報表彙編中，公式以減號開頭的項目，會以與其正常餘額方向相反的正負號表達，並有一列加以說明。

沒有編號的科目如何命名，以及每個科目如何分類：《科目、區段與小計》。

「草稿內容」卡片

審閱表單

審閱表單的標題為「檢閱對應」，您在這裡確認草稿讀到的內容，並回答草稿無法判斷的事項。它位於「草稿內容」卡片下方，之後也可以透過「帳冊 ▸ 檢閱對應…」或「科目對應」分頁上的「檢閱對應…」再次開啟。在您按一下「核准對應」之前，不會寫入任何內容。

「需要你處理」與「檢查並確認」

「需要你處理」列出草稿不得不略去某些內容的列：無法讀取的合計、兩張報表放在不同項目上的科目、沒有任何報表表達的試算表科目、未匯入或無法辨識的檔案、其他幣別的檔案、在該月結束之前執行的資產負債表、只涵蓋部分月份的欄、損益表涵蓋而資產負債表未涵蓋的月份、帶有餘額的 Opening Balance Equity，以及沒有任何可讀成現金的科目。Opening Balance Equity 那一列會說明該餘額最近一次變動的時間：QuickBooks 把期初餘額的另一邊記在這裡，因此把它轉到業主權益或保留盈餘，並不會改變權益總額；只有更正輸入錯誤的期初餘額，才會使它改變。「檢查並確認」列出的則是判讀結果：除非您加以變更，否則會依草稿所寫的內容成立，其中大多是關於要讀取哪些報表，以及科目類型的列。對於以「同步」填入帳冊的公司，這裡也會列出草稿指名的應收帳款與應付帳款科目，以及一則關於 QuickBooks 為該公司建立的定期交易的附註。每一列都會顯示草稿寫下的句子（無論應用程式語言為何，都以英文顯示），下方附有一個控制項。答案寫入後，該列就會從表單中移除。仍在清單中、但其值已經變更的列，會顯示「已經回答過：」及該值。

每一列下方的控制項

報表幣別與會計年度結束月份

這兩項屬於公司本身的設定，因此表單中沒有對應的欄位。在兩者都設定好之前，「核准對應」會維持停用，旁邊顯示「核准對應前，請先在公司詳細資料中設定報表幣別與會計年度結束月份。」以及「公司詳細資料…」按鈕。只有在檔案載明其幣別，或試算表只標示「截至」日期時，才會出現相關的列，例如「請在公司詳細資料中設定此公司的報表幣別。載明其他幣別的檔案無法使用：結帳時會遭拒。」或「請在公司詳細資料中設定此公司的會計年度結束月份。季度與年度比較，以及僅標示『截至』日期的試算表，都會依照此月份。」請參閱《公司詳細資料》。

「預覽變更」與回傳的結果

「預覽變更」是模擬執行，只要有任何一列有答案即可使用：它會逐項顯示您的答案造成的影響，刪除的部分以紅色、新增的部分以綠色標示，而且不會寫入任何內容。「這些答案涵蓋的範圍」列出每項豁免比對到的科目；在公司第一次結帳之前，還沒有可以比對的對象，這裡也會如實說明。「無法讀取這些答案涵蓋的範圍」表示這一次無法算出該清單。「值得留意」列出與您答案有關的任何注意事項。「核准對應」則會寫入這些答案。

您不處理的列

您不必回答每一列。沒有人回答的列會以類似「2 個項目維持草稿原樣」的方式列出：「它們會維持草稿寫下的內容，也不會阻擋結帳。」草稿讀對了，這項判讀結果就是正確的；讀錯了，每一份報表都會跟著錯。您勾選「已閱讀並確認」的附註，就不再算作維持草稿原樣，下次開啟表單時，勾選也仍然保留。

只有您能回答的問題

有些問題是任何匯出檔都無法回答的，因為答案是對公司的判斷，或是任何檔案都沒有載明的事實。表單只會在檔案使某個問題變得相關時才提出它。對於草稿會寫入值的項目（重大性、報表金額單位），表單會請您確認；至於政策或指定事項（資本化門檻，或以檔案設定之公司的應收帳款科目），在您回答之前，草稿不會寫入任何內容。

絕不會替您決定的事項

有些數字是對一家企業的書面判斷，只有公司本身能夠提出。對於您與 QuickBooks 都尚未說明的資本化門檻、耐用年限或應收帳款科目，Haruno 絕不會自行記錄，也絕不會換算幣別。若草稿寫入了帳冊中並未載明的值（例如隨調節工作底稿一起出現的重大性），表單會告訴您。

各項如何檢驗：《政策檢查》。

帳冊預設值只是建議

在「設定 ▸ 帳冊 ▸ 新公司預設值」中設定的預設值，會以按鈕的形式出現在相符的列旁邊，只有在您按下時才會採用。沒有相符的列時就不會使用：目前「耐用年限（月）」與「折舊」從不會出現，「重大性門檻」與「資本化門檻」則只在有調節工作底稿時才會出現。在 Windows 版 Haruno 中，它們位於「帳冊」視窗的「新公司預設值」，由客戶總覽工具列上的齒輪圖示開啟。請參閱《帳冊預設值》。

其他仍由您決定的事項

當匯出檔的分組方式與您報告時採用的不同時，某個科目應歸入哪個項目（草稿提出的「報表項目」列，或未對應科目上的「解決…」）；某筆成本暴增是否屬於預付款項（結帳會以問題的形式提出，絕不會列為發現事項）；某筆貸款是否是欠業主、高階主管或關係企業的款項；某筆餘額是否已於他處調節；以及重新開啟已鎖定月份的原因。

助理可以解釋某一列，並說明每個答案各代表什麼意思，但不會替您選擇答案，也無法核准科目對應。如果您要求它變更某家公司的科目對應，它會直接就地編輯，只變更您指明的行，並告訴您舊值與新值；變更會從下一次結帳起生效。若要詢問某一列，請將該列的句子貼到「對話」中。請參閱《Haruno 不會做的事》。

核准科目對應

核准會將您的答案寫入科目對應，並將其記錄為這家公司結帳時使用的版本，適用其目前的報表幣別與會計年度結束月份。公司的第一份報表需要一份已核准的科目對應。

1. 如果公司尚未設定報表幣別或會計年度結束月份，請按一下「核准對應」旁的「公司詳細資料…」（或設定頁面頂端的「編輯公司詳細資料」），選擇這兩項，然後按一下「儲存」。
2. 回答您能回答的列，其餘維持草稿原樣，並可視需要按一下「預覽變更」。
3. 按一下「核准對應」，或按 Return 鍵。
4. 設定頁面會進入「可以進行當月結帳了」。當月的匯出檔都到齊後，按一下「當月結帳…」。如果改顯示「尚無法進行當月結帳」，表示有檔案無法照現況結帳（在該月結束之前執行的資產負債表），或是所有檔案中沒有任何一份是資產負債表或損益表；頁面會列出這些檔案，請加入它所要求的匯出檔，並移除舊的那一份。

當有任何一列顯示格式訊息時，或科目對應已核准而您沒有提供任何新答案時，「核准對應」也會維持停用。第一次結帳的更多說明：《開始結帳》。

核准所記錄的內容

• 之後提供的答案，以及在「公司詳細資料」中儲存的新設定，都會寫入科目對應，並維持其核准狀態。
• 「重新產生草稿」會移除核准；除此之外，沒有其他方法可以撤回核准。
• Haruno 只會在公司產生第一份報表之前檢查是否已核准。在那之後，是否要在結帳前核准重新產生的草稿，由您自行決定。

Haruno 目前還不會記錄是誰、在何時核准了科目對應，也不會保留先前的版本，因此請在核准前閱讀「預覽變更」顯示的差異。會永久保存的，是結帳鎖定對每一次結帳與重新開啟的紀錄，包括執行者、時間與原因（《「月份」視窗》），以及《調整紀錄》。

「科目對應」分頁

公司完成第一次結帳後，其頁面會出現「科目對應」分頁，列出每個科目，以及最近一次結帳套用的報表項目。每一列的標籤顯示該歸屬的來源（「已匯入」、「已核准 ✓」或「建議中」）；它並不是逐列的簽核。沒有歸入任何項目的科目會帶有「未對應」標籤，清單上方的警告卡片會顯示「未對應的科目在完成對應前不會出現在任何報表中。」這個分頁是用來閱讀的：頂端的「檢閱對應…」會開啟審閱表單（「帳冊 ▸ 檢閱對應…」也一樣），「重新草擬對應」則會重新產生草稿。請參閱《「科目對應」分頁》。

變更科目對應

您可以透過審閱表單、「發現事項與問題」分頁上的「解決…」或回答按鈕、「公司詳細資料」、請助理變更，或重新產生草稿來變更科目對應。匯入檔案絕不會變更科目對應。變更本身絕不會更動已鎖定的月份：如果變更會使該月份的某個數字移動，下一次結帳就會讓該公司停止結帳，直到您附上原因重新開啟該月份為止。

哪些操作會變更科目對應，哪些不會

審閱現有的科目對應

在公司頁面開啟的狀態下，選擇「帳冊 ▸ 檢閱對應…」（或「科目對應」分頁上的「檢閱對應…」）。表單只會顯示尚無人回答的列；回答後按一下「核准對應」，或按一下「結束檢視」離開而不寫入任何內容。若要變更已寫入的答案（從清單中移除項目除外），或把科目移到沒有任何列詢問的項目，就必須擇一：使用「重新產生草稿」（這會取代所有已記錄的答案），或請助理編輯科目對應。

重新產生草稿

「重新產生草稿」位於已儲存之科目對應的表單下方。按下後會詢問「要重新產生這份對應的草稿嗎？」：「這份對應上記錄的每個回答，都會被草稿工具從檔案讀出的內容取代，而且無法復原。」請選擇「重新產生草稿」或「保留現有對應」。在答案處理期間，以及檔案中缺少資產負債表或損益表時，這個按鈕無法使用；缺少報表時，其下方會顯示說明缺少哪一張報表的句子。「科目對應」分頁與匯入報告中的「重新草擬對應」會詢問同樣的問題。

• 它會以每個檔案目前的內容重新讀取，並取代整份科目對應，包括所有答案與豁免。您移動過的科目會回到匯出檔所歸類的位置。系統不會保留先前的版本，因此請先記下您想重新輸入的答案。
• 它會移除核准：在下一次結帳前，請重新審閱、回答並核准。
• 它會保留報表幣別與會計年度結束月份，也不會變更任何已結帳的內容。如果新的科目對應讓某個已鎖定月份的表達方式有所不同，就必須先重新開啟該月份，變更才會套用到該月份（見下文）。

捨棄草稿

對於尚無人核准、且公司沒有任何已結帳月份的科目對應，「捨棄此草稿」會在您以「捨棄草稿」確認後，刪除該科目對應及其答案，但保留檔案，讓您可以重新產生草稿。已核准或已使用過的科目對應無法捨棄：請改為重新產生草稿。

QuickBooks 中出現新科目

核准之後才開立的科目，沒有對應的報表項目；沒有編號的科目若被重新命名，也同樣沒有，因為這類科目是以名稱識別的。下一次結帳時，其數字會被匯入，但不會出現在任何報表上，而且從報表表面看不出任何跡象。結帳會產生一項高嚴重程度的發現事項，標題為「有活動科目未對應」（unmapped_active_account），內容為「科目有匯入資料但無對應，所有報表皆遺漏此科目。最新餘額：$X。」，這些月份也會以「reported with exception」（附例外出具）鎖定。也可能同時出現其他發現事項，例如該科目有損益活動時的 ni_crosscheck（淨利不符）。若科目在所有期間都是零，則改為低嚴重程度的 unmapped_empty_account（空白科目未對應）。

該項發現事項上的「解決…」會把科目指向某個項目。請不要為了讓該科目出現而另外加入匯出檔；結帳所讀取的那份匯出檔中已經有這個科目。重新產生整份科目對應草稿也能為這個科目設定歸屬，但會取代所有已記錄的答案。

1. 開啟公司的「發現事項與問題」分頁。剛結帳之後，其中的發現事項就帶有「解決…」。如果分頁顯示「這是上次結帳回報的內容。重新執行檢查即可讀取目前的帳冊。」，請先按一下「重新執行檢查」：以這種方式顯示的列不會有「解決…」。
2. 在未對應科目的發現事項上，按一下「解決…」。Haruno 會依編號提議與新科目最接近的已對應科目所在的項目（新的 1030 會放在 1010 與 1020 所在之處）；如果沒有提議任何項目，請在「報表項目」下選擇項目。差異對照會顯示將要變更的內容。
3. 按一下「記錄回答」。
4. 為該月份結帳。這個項目會套用到該科目出現的每一個月份，因此如果有已鎖定的月份阻擋結帳，請附上原因重新開啟該月份，然後再次結帳（見下文）。

科目對應產生後才加入的檔案

下個月的資產負債表與損益表不需要任何處理。科目對應中沒有相應部分的檔案種類，例如在設定完成後才加入的調節工作底稿、應收帳款帳齡表或預算，不會被讀取：匯入結果會顯示「已複製 · 不在對應中」並提供「重新草擬對應」，「檔案」分頁會註明科目對應不會讀取該檔案，結帳結果則會列出其名稱。重新產生草稿就會讀取它。科目對應若沒有讀取資產負債表或損益表，公司就無法結帳，其頁面會回到「重新產生對應草稿」；如果缺少匯出檔，請先加入，然後按一下「重新產生草稿」。請參閱《之後再加入檔案》。

變更影響到已結帳月份時

結帳鎖定保護每個已出具報表之月份的報表表達方式，因此把科目移到其他項目，或重新產生的草稿改變了某個項目的公式，都屬於表達方式的變更。這種變更會套用到該科目出現的每一個月份：沒有「從這個月起」的選項。預檢看不到這一點：它會顯示「將會結帳」，並在一則不會阻擋任何操作的註記中列出已鎖定的月份。結帳本身則會使該公司停止：其所在的列會顯示「March 2026 is locked, and this close would change 1 figure reported for it. Nothing was written. Reopen the month to correct it, then close again.」（2026 年 3 月已鎖定，本次結帳會改變該月已報告的 1 個數字。未寫入任何內容。請重新開啟該月份加以更正，然後再次結帳。），列出將會變動的前五個數字，並提供「修正…」。項目表達方式的變更無法記錄在較晚的月份，因此要繼續下去，就得附上原因重新開啟這些月份，例如「依 CFO 指示，應付借款與應付帳款合併表達」，然後再次結帳；移動過的項目會以重編的形式報告。請參閱《會觸發鎖定的變更》與《重新開啟月份》。

豁免不是科目對應

豁免讓某一個問題不再被提出：這筆餘額已於他處調節、這個報表項目本來就應保持空白、這個科目本質上金額起伏不定。科目對應則說明科目表達在哪裡。兩者無法互相取代：豁免不會把任何科目放到項目上，所以 unmapped_active_account 仍會回報該科目；也沒有任何豁免能修正核對不符的明細表（recon_exceptions 沒有豁免可用）。

豁免如何比對

科目豁免可比對科目編號（1010）、編號前綴（10 涵蓋 10xx 區塊），或完全相同的科目名稱；部分名稱不會比對到任何科目。沒有編號的科目以其完整名稱識別，子科目則為 Parent:Child。項目豁免比對的是報表項目名稱，必須與活頁簿中的寫法完全一致。未涵蓋任何內容的豁免條目會回報為 unused_exemption，其「解決…」提供「移除此例外」；仍有比對結果的調節豁免或項目豁免，可以在審閱表單中相符之清單列裡取出它的項目（表單有這類清單列時），或透過「重新產生草稿」撤回。

更多說明：《涵蓋範圍與豁免》與《解決發現事項》。

應用程式目前還做不到的事

目前審閱表單無法重新分組科目，也無法變更已寫入的單一值答案，而且有些政策不會詢問。在表單中「重新產生草稿」是唯一途徑的情況下，它會取代所有已記錄的答案；您提出要求時，助理則可以改為編輯科目對應。

另請參閱《移除檔案》、《哪些科目算作現金》與《沒有調節工作底稿的公司》。

您可能看到的訊息

Haruno 中負責讀取檔案與結帳的部分所發出的訊息，無論應用程式語言為何都以英文顯示，但發現事項除外，應用程式會以自己的語言撰寫；應用程式本身的訊息則會依照應用程式語言顯示。上文引用過的訊息已在出現之處說明，下列幾則只在這裡說明。其餘訊息及其修正方式，請參閱《疑難排解》中的《產生對應草稿》、《月份結帳》，以及（針對匯入時未附審閱問題的科目對應）《從舊版匯入帳冊》。